إعفاء ضريبة المساهمة في التوفير للتقاعد

تعتبر إعفاء ضريبة المساهمة في التوفير للتقاعد من الضرائب الفيدرالية عبارة عن ائتمان ضريبي مصمم لتشجيع الأفراد ذوي الدخل المنخفض والمتوسط على التوفير للتقاعد. يُشار إليها أحيانًا بـ “إعفاء الموفر”، حيث يكون الائتمان يعادل 10% إلى 50% من مساهماتك للعام، وذلك حتى حدود معينة.

التأهيل لإعفاء ضريبة المساهمة في التوفير

يمكنك تضمين المساهمات في أي نوع من خطط التقاعد عند المطالبة بالائتمان، بما في ذلك المساهمات في:

• خطة 401(k)
• خطة IRA التقليدية أو روث
• خطة 403(b) أو 457(b)
• خطة SARSEP أو SIMPLE
• خطة Thrift Savings
• خطة 501(c)(18)(D)
• حساب ABLE الذي تكون أنت المستفيد المعين

ومع ذلك، لا تؤهل المساهمات المتداولة، والتي تعتبر الأموال التي تنقلها من خطة تقاعد إلى أخرى.

حتى إذا قمت بالمساهمة في حساب التقاعد، فإنه يجب أن تستوفي معايير أخرى للتأهل للحصول على الائتمان. بالإضافة إلى أنك قد قمت بالمساهمة في خطة التقاعد المؤهلة، يجب عليك:

• تلبية حدود الدخل
• أن تكون في سن الـ 18 عامًا أو أكبر
• ألا تكون تابعًا لأي شخص آخر ضريبيًا
• ألا تكون طالبًا

يُعرف الطالب بأي شخص كان مسجلاً كطالب بدوام كامل في مدرسة أو الذي أخذ دورة تدريبية بدوام كامل في المزرعة التي قدمتها مدرسة أو وكالة حكومية لمدة خمسة أشهر تقويمية على الأقل من السنة الضريبية.

حدود الدخل لإعفاء ضريبة المساهمة في التوفير

يتم تحديد إعفاء ضريبة المساهمة في التوفير بواسطة الدخل الإجمالي المعدل (AGI) الخاص بك، والذي يعتمد على وضعك الضريبي. AGI هو الدخل الإجمالي الخاص بك ناقصًا التعديلات على الدخل، مثل نفقات المعلمين وفائدة قروض الطلاب ومدفوعات النفقة العدلية.

بناءً على دخلك، يمكنك المطالبة بين 0% و 50% من مساهماتك كائتمان ضريبي. لعام 2021 (الإقرار الذي ستقدمه في عام 2022)، ستصبح غير مؤهل للحصول على الائتمان (0%) إذا كان AGI الخاص بك أكثر من:

• 33,000 دولار إذا كان وضعك الضريبي هو أعزب، متزوج ومقدم إقرار منفصل، أو أرمل مؤهل
• 49,500 دولار إذا كان وضعك الضريبي هو رب الأسرة
• 66,000 دولار إذا كان وضعك الضريبي هو متزوج ومقدم إقرار مشترك

بالنسبة لعام 2022 (الإقرار الذي ستقدمه في عام 2023)، ستصبح غير مؤهل للحصول على الائتمان إذا كان AGI الخاص بك أكثر من:

• 34,000 دولار إذا كان وضعك الضريبي هو أعزب، متزوج ومقدم إقرار منفصل، أو أرمل مؤهل
• 51,000 دولار إذا كان وضعك الضريبي هو رب الأسرة
• 68,000 دولار إذا كان وضعك الضريبي هو متزوج ومقدم إقرار مشترك

حساب إعفاء ضريبة المساهمة في التوفير للتقاعد

يعتمد مبلغ ائتمان الضريبة الخاص بك على نسبة مساهماتك في التقاعد.

الحد الأقصى للمساهمة التي يمكن تطبيق الائتمان عليها هو 2,000 دولار (ائتمان قصوى 1,000 دولار) للمكلفين الذين يقدمون إقرارًا منفردًا، رب الأسرة، الأرملة المؤهلة، أو المتزوجين الذين يقدمون إقرارًا منفصلًا. وهو 4,000 دولار (ائتمان قصوى 2,000 دولار) للمكلفين المتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا.

ائتمان مساهمات التوفير للتقاعد لعام 2021:

• 50%: 19,750 دولار أو أقل للأفراد الأعزب، المتزوجين ومقدمي الإقرار المنفصل، أو الأرامل المؤهلة
• 20%: 19,751 – 21,500 دولار للأفراد الأعزب، المتزوجين ومقدمي الإقرار المنفصل، أو الأرامل المؤهلة
• 10%: 21,501 – 33,000 دولار للأفراد الأعزب، المتزوجين ومقدمي الإقرار المنفصل، أو الأرامل المؤهلة
• 0%: أكثر من 33,000 دولار

على سبيل المثال، لنفترض أنك تستوفي شروط رب الأسرة، وتساهم بمبلغ 500 دولار شهريًا، أو 6,000 دولار سنويًا، في خطة التقاعد المؤهلة. كان AGI الخاص بك 45,000 دولار في عام 2021. هذا يعني أنك مؤهل للحصول على ائتمان بنسبة 10% من الحد الأقصى للمساهمة البالغ 2,000 دولار. وهذا يعادل ائتمانًا بقيمة 200 دولار.

يمكنك المطالبة بائتمان بقيمة 400 دولار، أو 20% من الحد الأقصى للمساهمة، إذا كان دخلك 30,000 دولار. وستكون لك الحق في ائتمان بنسبة 50% من الحد الأقصى للمساهمة البالغ 2,000 دولار، أو 1,000 دولار، إذا كان AGI الخاص بك 29,000 دولار.

تتم زيادة حدود الدخل هذه بناءً على التضخم، لذا فإنها تزيد لعام 2022 (الإقرار الذي ستقدمه في عام 2023).

ائتمان مساهمات التوفير للتقاعد لعام 2022:

• 50%: 20,500 دولار أو أقل للأفراد الأعزب، المتزوجين ومقدمي الإقرار المنفصل، أو الأرامل المؤهلة
• 20%: 20,501 – 22,000 دولار للأفراد الأعزب، المتزوجين ومقدمي الإقرار المنفصل، أو الأرامل المؤهلة
• 10%: 22,001 – 34,000 دولار للأفراد الأعزب، المتزوجين ومقدمي الإقرار المنفصل، أو الأرامل المؤهلة
• 0%: أكثر من 34,000 دولار

أحكام حسابات ABLE

حسابات تحقيق تجربة حياة أفضل (ABLE) هي حسابات توفير ذات ميزات ضريبية يمكن إنشاؤها نيابة عن الأفراد المعاقين وعائلاتهم. تم تقديمها لأول مرة في عام 2014. يجب أن يكون المستفيدون قد أصيبوا بالإعاقة قبل سن الـ 26 عامًا. أصبحت هذه الحسابات مؤهلة لإعفاء ضريبة المساهمة في التوفير اعتبارًا من عام 2018.

يجب أن تكون المستفيد المعين للحساب للمطالبة بإعفاء ضريبة المساهمة في التوفير. تنطبق نفس حدود الدخل والمتطلبات الأخرى بناءً على وضع الإقرار. لا تؤهل التحويلات من حسابات أخرى كمساهمات في هذا النوع من الحسابات أيضًا.

ملاحظة: بصفتك صاحب الحساب، يمكن للمستفيد أن يساهم في هذه الحسابات، وكذلك العائلة والأصدقاء، ولكن فقط المساهمات الخاصة بالمستفيد مؤهلة لإعفاء ضريبة المساهمة في التوفير.

كيفية المطالبة بإعفاء ضريبة المساهمة في التوفير

للمطالبة بإعفاء ضريبة المساهمة في التوفير على إقرار الضريبة الفيدرالية الخاص بك، قم أولاً بملء نموذج IRS Form 8880. قم بنقل المبلغ الظاهر في السطر 12 إلى الجدول 3، السطر 4. ثم قم بنقل إجمالي جميع الائتمانات غير القابلة للاسترداد التي تستوفيها في السطر 7 من الجدول 3 إلى السطر 20 من نموذج 1040 الخاص بك. قم بإرفاق نموذج 8880 والجدول 3 بإقرار الضريبة الخاص بك.

إذا كنت تستخدم برنامج إعداد الضرائب، فسيطلب منك الإجابة على أسئلة حول توفيرك للتقاعد ويمكنه استكمال هذه النماذج تلقائيًا بالنسبة لك. ثم سيتم طباعتها أو تقديمها عبر الإلكتروني مع إقرارك الكامل، اعتمادًا على الخيار الذي تختاره.

Source: https://www.thebalancemoney.com/retirement-savings-contribution-credit-3193020