ما هو معدل الاستبعاد؟

تعريف ومثال لمعدل الاستبعاد

معدل الاستبعاد يمثل النسبة المئوية للمبلغ الذي لا يحتسب كدخل إجمالي في دفعة التقاعد، وبالتالي فإن هذا المبلغ غير خاضع للضريبة. معدل الاستبعاد هو النسبة المئوية للمبلغ الذي تتلقاه من التقاعد والذي يستبعد من دخلك الإجمالي. في بعض الحالات، يتم فرض الضرائب فقط على الجزء الذي تموّل به التقاعد الخاص بك – سواء كان ذلك كتقاعد مؤهل أو غير مؤهل – وكيفية استلام الأموال منه. في معظم الحالات، ينطبق معدل الاستبعاد على التقاعد غير المؤهل.

كيف يعمل معدل الاستبعاد

تنمو التقاعد بتأجيل الضرائب وعمومًا، ستدفع الضرائب فقط عند استلامك للمدفوعات إما من خلال دفعات التقاعد العادية أو من خلال السحب. ومع ذلك، يأخذ مصلحة الضرائب في الاعتبار كيف قمت بتمويل التقاعد عند تحديد كيفية فرض الضرائب عليك. بعبارة أخرى، هل دفعت بالفعل ضريبة الدخل على الأموال المستثمرة، أم أنك قمت بخصمها في إقرارك الضريبي؟

يتم شراء التقاعد المؤهل من خلال خطط التقاعد المؤهلة مثل خطة 401 (كاي) ويتم تمويلها بأموال ما قبل الضريبة. نتيجة لذلك، يتم التعامل مع مدفوعات التقاعد الكاملة على أنها دخل عادي خاضع للضريبة. يتم تمويل التقاعد غير المؤهل بأموال ما بعد الضريبة – ستفرض مصلحة الضرائب فقط ضريبة على الجزء المتزايد من التقاعد الخاص بك.

إذا لم تقم بتحويل التقاعد الخاص بك إلى دفعات منتظمة، ولكنك تقوم بسحب الأموال، فإن المبلغ المسحوب يعامل على أساس آخر في أول الدخل أولاً، أو LIFO. هذا يعني أن آخر الأموال التي تم إيداعها في التقاعد (المكاسب) تُسحب أولاً. فقط بعد سحب الجزء المتزايد بالكامل، في هذه الحالة، ستتلقى فوائد خالية من الضرائب.

ماذا يعني ذلك بالنسبة لفوائد التقاعد الخاصة بك

المادة 72 من القانون الضريبي الداخلي توفر تعليمات واضحة بشأن الضرائب على الدخل من التقاعد. تتيح لك هذه التعليمات استلام استثمارك الأولي خاليًا من الضرائب على مدار فترة الدفع بينما يتم فرض الضرائب على الرصيد المستلم.

ولكن ماذا لو عشت بعد توقعات العمر؟ النتيجة هي أنك ستدفع ضرائب أعلى. تجاوز توقعات العمر يعني أنك ستسترد استثمارك الأولي بالكامل (الرأس المال). نتيجة لذلك، يتم فرض الضرائب على جميع المدفوعات بعد ذلك النقطة بالكامل.

تذكر، ينطبق معدل الاستبعاد فقط على التقاعد الذي تموّله بأموال ما بعد الضريبة. ستدفع الضرائب على 100٪ من مدفوعات التقاعد التي تتلقاها من حساب مؤجل الضرائب مثل IRA أو 401 (كاي). ومع ذلك، لن تدفع الضرائب على أي جزء من مدفوعات التقاعد التي تتلقاها من حساب روث، مثل روث 401 (كاي) أو روث IRA (ما لم تقم بعمل سحوبات مبكرة).

أخذ العبارات الرئيسية

– معدل الاستبعاد يساعد في تحديد الجزء الخاضع للضريبة من مدفوعات التقاعد الخاصة بك.

– يتم حساب معدل الاستبعاد عن طريق قسمة الاستثمار الأولي في عقد التقاعد على العائد المتوقع.

– لا ينطبق معدل الاستبعاد على حسابات التقاعد المؤهلة المؤجلة الضرائب، حيث تكون جميع مدفوعات التقاعد خاضعة للضريبة بالكامل.

– يتم فرض الضرائب على أي مدفوعات بعد تجاوز توقعات العمر كدخل عادي، حيث تم استنفاد رأس المال الأصلي.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-an-exclusion-ratio-5207390