ما هو شهادة الرهن الضريبي؟

شهادة الرهن الضريبي هي وثيقة قانونية تسمح لحاملها بجمع الضرائب العقارية المستحقة على قطعة عقار. يمكن أن تتراكم فوائد على شهادات الرهن الضريبي، مما يجعلها أداة استثمارية جذابة للأفراد الذين يختارون شرائها.

تعريف وأمثلة على شهادات الرهن الضريبي

تمثل شهادات الرهن الضريبي نوعًا من الديون المرتبطة بالعقارات. وتعرف الجمعية الوطنية لشهادات الرهن الضريبي (NTLA) الرهون الضريبية بأنها “أدوات يتم عرضها للبيع من قبل الحكومات المحلية والبلدية كوسيلة لاسترداد الأموال الضريبية المتأخرة المستحقة على العقار بسبب عدم قدرة مالك العقار على سداد الدين”.

بعبارة أخرى، عندما يتخلف مالك العقار عن دفع ضرائب العقار، يمكن لوكالة ضرائب الدولة أو المحلية وضع رهن على العقار. يمنع هذا الرهن مالك العقار من بيع العقار أو إعادة تمويله حتى يسدد دين الضرائب.

تقوم الحكومات المحلية والبلدية بإصدار شهادة الرهن الضريبي التي تحدد المبلغ المستحق في ضرائب العقار، بالإضافة إلى أي فوائد أو غرامات مستحقة. يمكن أن تذهب هذه الشهادات إلى مزادات للمستثمرين، مما يتيح للحكومات جمع المبالغ المستحقة في الضرائب المتأخرة والفوائد والغرامات.

كيف تعمل شهادات الرهن الضريبي؟

عندما يتخلف مالك العقار عن دفع ضرائبه العقارية، يمكن لوكالة الضرائب أن تصدر شهادة الرهن الضريبي. يمكن بعد ذلك بيع هذه الشهادات من خلال نظام المزاد.

تُعرض شهادات الرهن الضريبي للبيع في المزاد العام في بعض الولايات فقط. وعادة ما يتم بيعها لأعلى مقدار من الفائدة أو أعلى عرض نقدي.

عند شراء شهادة الرهن الضريبي، تتحمل مسؤولية سداد المبلغ المستحق على الرهن بالإضافة إلى الفائدة أو الغرامات المستحقة.

ثم، عندما يقوم مالك العقار بدفع ضرائبه العقارية، يقوم الدولة أو البلدية التي أصدرت شهادة الرهن الضريبي بدفع المبلغ الأصلي والفائدة لك.

فوائد ومخاطر شهادات الرهن الضريبي

تعني شهادات الرهن الضريبي أشياء مختلفة لأصحاب المنازل والمستثمرين. بالنسبة لأصحاب المنازل، يمكن أن تكون مشكلة، في حين أن المستثمرين قد يرونها فرصة استثمارية عالية المخاطر ومعتدلة العائد.

بالنسبة لأصحاب المنازل، يمكن أن تكون شهادات الرهن الضريبي مشكلة لعدة أسباب. أولاً، إذا كانت هناك شهادة رهن ضريبي مستحقة، فهذا يعني أنه ستكون مسؤولًا ليس فقط عن سداد الضرائب المتأخرة ولكن أيضًا عن الفائدة والغرامات. وهذا يمكن أن يزيد من تكلفة امتلاك العقار.

ثم، والأهم من ذلك، عدم استرداد شهادة الرهن الضريبي عن طريق سداد المستحقات يمكن أن يؤدي إلى تقديم طلب إجراءات إجلاء. وهذا يعني فقدان الملكية، وكذلك تلف كبير في درجة الائتمان الخاصة بك.

بالنسبة للمستثمرين، يمكن أن تكون شهادات الرهن الضريبي مفيدة لتنويع المحفظة. من وجهة نظر الأرباح، تعتمد العوائد على معدل الفائدة الذي يدفعه مالك العقار لك، ويمكن أن تكون مستقرة.

على سبيل المثال، إذا كنت تحمل شهادة رهن ضريبي في ولاية تتمتع بمعدل فائدة أقصى أعلى، فإن استثمارك قد يحقق معدل عائد جيد، خاصة إذا كان معدل الفائدة أعلى مما قد تكسبه في صندوق يتتبع مؤشرًا.

ومع ذلك، يمكن أن تكون شهادات الرهن الضريبي محفوفة بالمخاطر. إذا كانت قيمة العقار أقل مما يستحقه في الضرائب، فقد لا يكون لدى المالك الحافز لسداد المبلغ المستحق.

بالتالي، قد تكون مسؤولًا عن المنزل المستصلح، وهو قد لا يكون مثاليًا إذا تضمن تكاليف إضافية لتحسين المنزل لكي يمكن إعادة بيعه. تعتبر الرهون الضريبية عادة مؤقتة، لذا فإن حقوق حامل الرهن للفائدة والغرامات لا تستمر إلى الأبد.

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-invest-tax-lien-certificates-4156474