ما هو الخسارة المعطاة في حالة الافتراض (LGD)؟

تعريف ومثال عن الخسارة المعطاة في حالة الافتراض

الخسارة المعطاة في حالة الافتراض (LGD) هي الخسارة المالية التي يتكبدها البنك في النهاية عندما يتوقف المقترض عن سداد أقساط القرض. يعد LGD جزءًا من إطار بازل، وهو مجموعة من اللوائح المصرفية الدولية. يعد LGD مقياسًا هامًا يساعد المؤسسات المالية على توقع وفهم الخسائر المتوقعة من الافتراضات للمقترضين. يعد التعرض في حالة الافتراض (EAD) هو إجمالي التعرض للخسارة في وقت الافتراض.

كيف يعمل الخسارة المعطاة في حالة الافتراض

LGD هو جزء من إطار بازل، الذي يحدد المعايير للمصارف الدولية. فمثلاً، كيف يمكن للبنك حساب LGD؟ هناك عدد من الحسابات المختلفة التي يمكن استخدامها، ولكن يفضل معظم المحاسبين الحساب الإجمالي الخام بسبب بساطته. يقارن الحساب الإجمالي بين إجمالي المبلغ المالي والتعرض في وقت الافتراض.

في المثال أعلاه، قام المقترض بعدم سداد قرض بقيمة 250،000 دولار، ولكنه قام بدفع 20،000 دولار كأقساط قرض على مدار العام. لذلك، يكون التعرض في وقت الافتراض هو 230،000 دولار. يستولي البنك على المنزل ويتمكن من بيعه بقيمة 150،000 دولار. تكون الخسارة الصافية للبنك 80،000 دولار، ويكون LGD هو 35٪.

الخسارة المعطاة في حالة الافتراض (LGD) مقابل التعرض في حالة الافتراض (EAD)

الخسارة المعطاة في حالة الافتراض تعبر عن المبلغ المالي الذي يفقده البنك عندما يتخلف المقترض عن سداد القرض. التعرض في حالة الافتراض هو إجمالي التعرض للخسارة في وقت الافتراض. يتم التعبير عنها على شكل نسبة أو مبلغ مالي.

LGD والتعرض في حالة الافتراض (EAD) هما مقاييس مهمة يستخدمها البنوك لفهم المخاطر المالية. يجب معرفة التعرض في حالة الافتراض قبل أن تتمكن من حساب LGD. ومع ذلك، يقيس التعرض في حالة الافتراض الخسارة الإجمالية عندما يتخلف المقترض عن سداد القرض. على سبيل المثال، إذا قام المقترض بأخذ قرض بقيمة 250،000 دولار ودفع 20،000 دولار قبل التخلف عن السداد، فإن التعرض في حالة الافتراض هو 230،000 دولار.

يتغير التعرض في حالة الافتراض باستمرار مع دفعات المقترض الإضافية نحو القرض. بالإضافة إلى ذلك، لا يأخذ هذا الرقم في الاعتبار المبلغ المالي الذي يمكن للبنك استرداده من بيع الضمانات المقدمة للقرض.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-loss-given-default-5218106