ضريبة الهدايا: كم هي ومن يدفعها؟

ما هي ضريبة الهدية؟

ضريبة الهدية هي ضريبة يجب على الأفراد دفعها عند تحويل هدية لشخص آخر. تعرف خدمة الإيرادات الداخلية الأمريكية الهدية على أنها تحويل للممتلكات من شخص إلى آخر، حيث لا يتلقى المانح تعويضًا بقيمة متساوية. يمكن أن تكون الهدية مالًا، ولكنها يمكن أن تكون أيضًا أصولًا أخرى مثل الأسهم أو العقارات.

من يدفع ضريبة الهدية؟

بشكل عام، لا داعي للقلق بشأن دفع أي ضرائب على الهدايا التي تتلقاها من أحبائك. إنه المانح للهدية، وليس المستلم، الذي سيقوم بتقديم إقرار ضريبة الهدية ودفع ضريبة الهدية إن وجدت.

ملاحظة: يمكن ترتيبات خاصة حيث يمكن للمستلم للهدية أن يتفق على دفع ضريبة الهدية بدلاً من المانح. إذا كنت مهتمًا بهذا الترتيب، فإن خدمة الإيرادات الداخلية توصي بالتحدث مع محترف ضرائب للحصول على إرشادات.

الاستثناءات السنوية والحدود العمرية

بسبب الاستثناءات السنوية والحدود العمرية، فإن معظم الأفراد لن يضطروا فعليًا إلى دفع ضريبة الهدية، والعديد منهم لن يضطروا إلى تقديم إقرار ضريبة الهدية للممتلكات التي يحولونها للآخرين.

الاستثناء السنوي

بالنسبة لعام 2022، الاستثناء السنوي هو 16,000 دولار. بالنسبة لعام 2023، فإنه 17,000 دولار. لن يضطروا الأفراد إلى تقديم إقرار ضريبة الهدية حتى يقدموا هدية بقيمة تصل إلى هذا الحد لشخص آخر في عام واحد. على سبيل المثال، إذا قدمت هدية لشخص بقيمة 20,000 دولار في عام 2022، فسيتعين عليك تقديم إقرار ضريبة الهدية بقيمة 4,000 دولار، وهي المبلغ الزائد عن الاستثناء السنوي.

الاستثناء العمري

تقديم إقرار ضريبة الهدية لا يعني أنك ستضطر فعليًا إلى دفع ضرائب الهدايا، حيث لدى خدمة الإيرادات الداخلية أيضًا استثناءً عمريًا للمبلغ الإجمالي الذي يمكن للشخص أن يهديه طوال حياته قبل أن يدفع ضرائب الهدايا. الاستثناء العمري هو 12.06 مليون دولار لعام 2022 و 12.92 مليون دولار لعام 2023.

كم تبلغ ضريبة الهدية لعام 2022؟

إذا استنفدت في نهاية المطاف الاستثناء العمري الخاص بك واضطررت لدفع ضرائب الهدايا، فإن النسبة التي ستدفعها تعتمد على قيمة الهدايا التي تخضع للضرائب. تتراوح نسبة ضريبة الهدية من 18% (لأول 10,000 دولار في التحويلات الخاضعة للضريبة) حتى 40% على التحويلات الخاضعة للضريبة التي تزيد عن 1 مليون دولار.

كيف يتم حساب ضريبة الهدية؟

تعتمد نسبة ضريبة الهدية التي ستدفعها على المبلغ الزائد عن الاستثناء السنوي الخاص بك والذي تهديه في العام. أبسط طريقة لتوضيح ذلك هي استخدام مثال.

لنفترض أن جانيت تعطي 21,000 دولار لكل من أطفالها الأربعة البالغين كل عام. لقد استخدمت بالفعل الاستثناء العمري الخاص بها، لذلك يتم فرض الضرائب على كل ما يزيد عن الاستثناء السنوي لها.

الجزء الخاضع للضريبة من هداياها هو 5,000 دولار لكل مستلم، أو 20,000 دولار في المجموع. يتم فرض ضريبة بنسبة 18% على الجزء الأول من الهدايا التي تقدمها لأطفالها، والتي تبلغ 10,000 دولار، مما يؤدي إلى ضريبة إجمالية قدرها 1,800 دولار. يتم فرض ضريبة بنسبة 20% على الجزء التالي من ضريبة الهدية، والتي تبلغ 5,000 دولار، مما يؤدي إلى 1,000 دولار. إجمالي ضريبة الهدية التي يجب على جانيت دفعها لهذا العام هو 2,800 دولار.

الأسئلة المتداولة

كم يمكنك أن تعطي كهدية بدون دفع ضريبة؟

يمكن لكل شخص دفع ضريبة الهدية بقيمة تصل إلى الاستثناء السنوي بدون تأثير ضريبي. هناك أيضًا استثناء عمري. أي مبلغ تعطيه في عام واحد يتجاوز الاستثناء السنوي يطبق أولاً على الاستثناء العمري الخاص بك، لذلك لن يتم فرض ضرائب على هداياك حتى تتجاوز تلك الحدود العمرية.

لماذا هناك ضريبة الهدية؟

تفرض الكونغرس ضريبة الهدية بشكل أساسي لمنع العائلات الثرية من تجنب ضرائب الميراث عن طريق إعطاء الأصول لأحبائهم خلال حياتهم.

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-is-the-gift-tax-calculated-3505674