تعريف ومثال عن تأمين الحياة المملوك للبنك (BOLI)
تعتبر تأمين الحياة المملوك للبنك (BOLI) نوعًا من وثائق التأمين الدائمة التي يشتريها البنوك للموظفين ذوي الرواتب العالية أو أعضاء مجلس الإدارة. يكون البنك هو المالك والمستفيد من التأمين. يُستخدم لتعويض تكلفة برنامج المزايا الاجتماعية للموظفين. فيما يلي، سنناقش المزيد حول وثائق BOLI وكيفية عملها.
كيف يعمل تأمين الحياة المملوك للبنك (BOLI)
يمكن للبنوك شراء وثائق BOLI بموجب القسم 24 (السابع) من القانون الأمريكي رقم 12. يتم العثور على توجيهات إضافية في القسم 101 (ج) من قانون الإيرادات الداخلية وإشعار مصلحة الضرائب الأمريكية 2009-48. بعض الولايات لديها أيضًا قوانين محددة لتنظيم وثائق BOLI.
فيما يلي نظرة على كيفية عمل هذا النوع من التأمين:
يطلب البنك من موظف ذو راتب مرتفع الإذن بشراء وثيقة تأمين الحياة عليه. إذا وافق الموظف بالكتابة، يمكن للبنك شراء وثيقة تأمين الحياة الدائمة على تلك الشخص. كمالك للوثيقة، يدفع البنك الأقساط ويتحمل أي نفقات متعلقة بالتأمين.
لا يمكن للبنوك شراء وثائق تأمين الحياة على كل موظف. يمكن للمؤسسات شراء الوثائق فقط إذا كان هناك “مصلحة قابلة للتأمين”، وهذا يعني أن البنك سيتعرض لخسارة مالية إذا توفي الشخص.
بمجرد وضع الوثيقة في مكانها، يستمر الموظف في العمل لدى البنك. تتم تمويل فوائدهم جزئيًا من خلال برنامج BOLI. في كل عام يكون البنك لديه الوثيقة في مكانها، يجب عليه تقديم نموذج 8925 (تقرير عن وثائق التأمين على الحياة المملوكة لصاحب العمل) لمصلحة الضرائب الأمريكية.
عندما يغادر الموظف الشركة، سواءًا بسبب إنهاء الخدمة أو التقاعد، يحتفظ البنك بالوثيقة في مكانها لمواصلة تغطية فوائد الموظفين الآخرين. بعد وفاة الموظف، يتم تقديم فائدة الوفاة للبنك.
عادةً ما يحتفظ البنك بجميع فوائد الوثيقة. في بعض الحالات، قد يختار البنك مشاركة بعض فوائد الوفاة مع المستفيدين من الموظف.
فهم تأمين الحياة المملوك للبنك (BOLI)
إذا كنت موظفًا ذا راتب مرتفع أو مديرًا في البنك، فقد يُطلب منك الموافقة على وثيقة BOLI. بمجرد فهمك لما يطلبه البنك، لديك الحق في الموافقة أو رفض هذا الطلب.
إذا وافقت على الانضمام إلى برنامج BOLI، فتذكر أن المستفيدين الخاصين بك قد لا يتلقون فائدة الوفاة من وثيقة BOLI عند وفاتك. هذا يعني أنه يجب أن يكون لديك تغطية تأمين حياة كافية لضمان رعاية أحبائك.
تسمح وثائق تأمين الحياة المملوكة للبنك للبنك بشراء وثائق تأمين الحياة لموظفيه الرئيسيين. مع نمو الوثيقة مع مرور الوقت، يتم توليد الدخل للبنك، والذي يستخدم لدفع فوائد الموظفين. عندما يتوفى الموظف المؤمن عليه، يكون البنك هو المستفيد وعادةً ما يحتفظ بفائدة الوفاة.
أخذ العبرة
تأمين الحياة المملوك للبنك (BOLI) هو نوع من وثائق التأمين يمكن للبنوك شراؤها للموظفين ذوي الرواتب العالية أو أعضاء مجلس الإدارة. يدفع البنك ثمن الوثيقة ويكون المستفيد بعد وفاة الموظف. يستخدم تأمين الحياة المملوك للبنك (BOLI) لتعويض تكاليف برنامج المزايا الاجتماعية للموظفين، مما يساعد البنوك على تقديم مزايا أكثر جاذبية للموظفين وتأمين وفاة الأفراد الأساسيين.
Source: https://www.thebalancemoney.com/bank-owned-life-insurance-boli-definition-5220232
اترك تعليقاً