ما هو الفائدة غير المكتسبة؟

تعريف الفائدة غير المكتسبة

الفائدة غير المكتسبة هي الفائدة التي يجمعها الدائن ولم يتم تحقيقها أو الاعتراف بها كدخل حتى الآن.

كيف تعمل الفائدة غير المكتسبة؟

عندما يجمع الدائن الدفعة في بداية الشهر، يتضمن ذلك جزءًا من رصيد الرأس المالي ودفعة مسبقة من الفائدة. تعوض الفائدة الدائن عن إقراض المال للمقترض. ومع ذلك، بسبب دفع الفائدة مقدمًا للشهر المقبل، لا يمكن حسابها في البداية كدخل أو فائدة مكتسبة. بدلاً من ذلك، يتم تسجيلها كفائض غير مكتسب حتى ينتهي الشهر أو حتى يكون رأس المال المستدان مستمرًا لفترة كافية لكسب الفائدة.

قاعدة 78

لحساب الفائدة غير المكتسبة، يستخدم الدائن عادة قاعدة 78. يطبق الدائن قاعدة 78 عندما يسدد المقترض رصيد القرض المحسوب مسبقًا أو الحساب مبكرًا. يحتوي القرض المحسوب مسبقًا على أسعار فائدة محددة مسبقًا أو أقساط شهرية متساوية.

قاعدة 78 هي مجموع الأرقام في أشهر السنة. على سبيل المثال: 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 = 78.

في عقد القرض، يتم تعيين قيمة لكل شهر على عكس ترتيبه. لذا يتم تعيين الشهر الأول قيمة 12، والشهر الثاني 11، والشهر الثالث 10، والشهر الثاني عشر 1.

إذا كان لديك عقد لمدة 12 شهرًا وسددت القرض بعد ثلاثة أشهر (12 + 11 + 10 = 33)، فإن الدائن قد حقق ويحق له الاحتفاظ بـ 33/78 أو 42.31٪ (33 مقسومة على 78) من رسوم التمويل. وهذا يعني أن 45/78 (78 – 33) غير مكتسبة، و 57.69٪ مؤهلة للحصول على خصم.

تنطبق نفس النمط على شروط القروض التي تزيد عن 12 شهرًا. على سبيل المثال، ستكون للقرض لمدة 24 شهرًا مجموع الأرقام ومقام يساوي 300. وبالتالي، ستكون قيمة الشهر الأول 24/300.

بدلاً من الرياضيات الطويلة، يتم استخدام الصيغة N/2 × (N + 1) لحساب المقام بسرعة، حيث يساوي n عدد المدفوعات. لذا، لقرض لمدة 36 شهرًا: 36/2 × (36 + 1)، 18 × 37 = 666.

الآن دعنا نطبقها على سيناريو حقيقي. لنفترض أن المقترض قام بأخذ قرض سيارة بقيمة 15,000 دولار ليتم سداده على 36 قسطًا شهريًا قدره 500 دولار (بما في ذلك الفائدة)، ولكنه سدد القرض مبكرًا بعد 30 شهرًا. باستخدام قاعدة 78، نعلم أن القرض لمدة 36 شهرًا لديه مجموع الأرقام 666 للمقام.

لذا، سداد القرض في الشهر الثلاثين سيكون يعادل 645/666 من الفائدة المكتسبة، مما يترك 21/666 أو 0.03153 من الفائدة غير المكتسبة. الآن، قم بضرب ذلك برسوم التمويل، وستحصل على مبلغ الفائدة غير المكتسبة المستحقة للمقترض.

صيغة رسوم التمويل تبدو كالتالي: n × m – p = f

(عدد المدفوعات × الدفعة الشهرية العادية) – إجمالي مبلغ القرض = رسوم التمويل

(36 × 500) – 15,000 = 3,000

رسوم التمويل هي 3,000 دولار، والفائدة غير المكتسبة المستحقة هي 0.03153.

3,000 × 0.03153 = 94.59 دولار

يمكن تعبير صيغة الفائدة غير المكتسبة بعدة طرق مختلفة، ولكن النتيجة هي نفسها.

وفقًا لقانون الإسكان وتنمية المجتمع لعام 1992، لا يمكن للدائن استخدام قاعدة 78 لاسترداد الفائدة غير المكتسبة على شروط القروض التي تزيد عن 61 شهرًا. بدلاً من ذلك، يجب أن يستخدموا طريقة تأمينية أخرى تفضل المستهلك.

المصادر

تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية التحرير لدينا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على محتوانا دقيقًا وموثوقًا وجديرًا بالثقة.

إدارة المصادر والاستهلاك. “ما هي قاعدة 78؟” الصفحة 1. تم الوصول إليه في 21 ديسمبر 2021.

جمعية المسؤولين عن الائتمان الاستهلاكي الوطنية. “مبادئ قاعدة 78.” الصفحة 1. تم الوصول إليه في 21 ديسمبر 2021.

الكونغرس الأمريكي 102. “قانون الإسكان وتنمية المجتمع لعام 1992.” تم الوصول إليه في 21 ديسمبر 2021.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-unearned-interest-5214080