تعريف وأمثلة عن معدل السيولة السريع
أنواع معدلات النسب المالية
معدل السيولة السريع مقابل معدل السيولة الحالي
ماذا يعني ذلك بالنسبة للمستثمرين الفرديين
كيفية العثور على معدل السيولة السريع للشركة
تعريف وأمثلة عن معدل السيولة السريع
يعد معدل السيولة السريع وسيلة بسيطة لتقييم ما إذا كانت الشركة قادرة على تغطية التزاماتها القصيرة الأجل بسرعة. وهذا مهم للأعمال التجارية لأن الدائنين والموردين وشركاء التجارة يتوقعون أن يتم دفعهم في الوقت المحدد.
سيستخدم المستثمرون معدل السيولة السريع لمعرفة ما إذا كانت الشركة في وضع يمكنها من خلاله دفع فواتيرها الفورية. بسبب تركيزها على الأصول المتاحة فورًا لتلبية التزامات قصيرة الأجل، يُعرف معدل السيولة السريع أيضًا بمعدل الاختبار الحمضي.
صيغة حساب معدل السيولة السريع هي الأصول السريعة / التزامات الحالية. الأصول السريعة هي جزء من الأصول الحالية التي يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد بخسارة قليلة في القيمة. أمثلة على الأصول السريعة تشمل النقد والأوراق المالية القابلة للتداول والحسابات المدينة.
يمكن أيضًا التفكير في الأصول السريعة على أنها الأصول الحالية باستثناء المخزون. ذلك لأنه في بعض الأحيان قد يكون من الصعب تحويل المخزون بسرعة كافية، أو أن لديه قيمة سيولة غير مؤكدة، لذلك ليس من الواضح ما إذا كان يمكن تحويله في الوقت المناسب أو كمية النقد التي سيوفرها. لهذا السبب، غالبًا ما يتم كتابة صيغة معدل السيولة السريع على النحو التالي: (الأصول الحالية – المخزون) / التزامات الحالية.
التزامات الحالية هي الالتزامات المالية التي يجب على الشركة أن تدفعها في غضون عام واحد.
على سبيل المثال، دعونا نفترض أن الشركة لديها الأصول الحالية التالية:
النقد: 50،000 دولار
الأوراق المالية القابلة للتداول: 50،000 دولار
الحسابات المدينة: 400،000 دولار
المخزون: 450،000 دولار
الآن، دعونا نفترض أن التزامات الحالية هي 350،000 دولار.
معدل السيولة السريع للشركة هو: (50،000 + 50،000 + 400،000) / 350،000 = 500،000 / 350،000 = 1.43
هذا يعني أن الشركة لديها 1.43 من الأصول السريعة لكل دولار من التزامات الحالية. لذلك الشركة لديها سيولة كافية لدفع فواتيرها القصيرة الأجل. في أي وقت يكون معدل السيولة السريع أعلى من 1، فإن الأصول السريعة تفوق التزامات الحالية.
على سبيل المثال، من الرسم التوضيحي أعلاه، دعونا نفترض أن التزامات الحالية للشركة هي بدلاً من ذلك 600،000 دولار. سيكون معدل السيولة السريع: 500،000 / 600،000 = 0.83
أنواع معدلات النسب المالية
معدل السيولة السريع هو مجرد نسبة واحدة تستخدم لتحليل أداء أو وضعية مالية للشركة. هناك المزيد من معدلات النسب المالية، ويمكن تصنيفها إلى أنواع استنادًا إلى وظيفتها. الفئات الرئيسية لمعدلات النسب المالية هي:
الربحية: تقيس هذه النسب قدرة الشركة على تحقيق عائد. أمثلة على ذلك تشمل هامش الربح وعائد الأصول وعائد حقوق الملكية.
استخدام الأصول: تقيس نسب استخدام الأصول مدى فعالية الشركة في بيع المخزون وجمع الحسابات المدينة واستخدام الأصول الثابتة.
السيولة: تقيس هذه النسب، السريعة والحالية، قدرة الشركة على دفع التزاماتها المالية القصيرة الأجل.
استخدام الديون: تقيم هذه النسبة وضعية الشركة المديونية بالنسبة لأصولها وأرباحها.
معدل السيولة السريع مقابل معدل السيولة الحالي
معدل السيولة السريع ومعدل السيولة الحالي متشابهان جدًا. فهما نسبتان للسيولة تقيمان قدرة الشركة على تلبية أي التزامات مالية ستستحق في غضون عام واحد.
ومع ذلك، يعد معدل السيولة السريع أكثر تحفظًا من الناحية المالية من النسبة الحالية لأنه يشمل فقط الأصول الأكثر سيولة في الحساب. يقيس معدل السيولة السريع السيولة القريبة للشركة بالنسبة لإجمالي الأصول الحالية للشركة، بما في ذلك المخزون.
على سبيل المثال، باستخدام نفس المعلومات من المثال أعلاه، يمكننا حساب معدل السيولة الحالي للشركة ببساطة عن طريق تضمين المخزون: (50،000 + 50،000 + 400،000 + 450،000) / 350،000 = 2.7
ماذا يعني ذلك بالنسبة للمستثمرين الفرديين
نظرًا لأن معدل السيولة السريع هو مقياس لمدى قدرة الشركة على تلبية التزاماتها المالية، فإنه يمكن أن يكون مقياسًا مهمًا لتحديد الوضع المالي للشركة. قد لا تستمر الشركة التي لا تستطيع دفع فواتيرها القصيرة الأجل في العمل.
المستثمرون الفرديون الذين يختارون أسهمهم بدلاً من شراء صناديق المؤشرات أو صناديق الاستثمار المدارة بنشاط قد يرغبون في النظر في معدل السيولة السريع كجزء من تحليلهم.
كيفية العثور على معدل السيولة السريع للشركة
لحساب معدل السيولة السريع للشركة، يمكنك الاطلاع على القائمة المالية الأخيرة التي تم الإبلاغ عنها من الشركة للحصول على الأصول السريعة والتزامات الحالية لأن الغرض من القائمة المالية هو سرد جميع أصول والتزامات الشركة. يمكنك بعد ذلك سحب القيم المناسبة من القائمة المالية وإدخالها في الصيغة.
غالبًا ما تنشر الشركات تقاريرها المالية الفصلية والسنوية، بما في ذلك القوائم المالية الخاصة بها، على مواقعها الإلكترونية. يمكنك أيضًا البحث عن التقارير السنوية والفصلية على موقع هيئة الأوراق المالية والبورصات.
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-the-quick-ratio-5190637
اترك تعليقاً