ما هو القريب المؤهل؟

تعريف: القريب المؤهل هو نوع من الأشخاص المعتمدين الذي يسمح لك مكتب الضرائب الفيدرالي بالمطالبة به في إقرارك الضريبي. لكي يكون مؤهلاً، يجب أن يجتاز الفرد عدة اختبارات تتعلق بعلاقته بك، وكمية الدخل التي يحققها، ومقدار الدعم الذي تقدمه له.

كيف يعمل المطالبة بالقريب المؤهل؟

القريب المؤهل هو واحد من نوعين من المعتمدين الذين يمكنك المطالبة بهما في إقرارك الضريبي. النوع الآخر هو الطفل المؤهل. قبل أن تتمكن من المطالبة بشخص ما كقريب مؤهل، يجب أن يجتاز عدة اختبارات. تلك الاختبارات تفحص كمية الدخل التي يحققها القريب، ومقدار الدعم الذي تقدمه له، وعلاقتك به.

لكي تطالب بقريب مؤهل، يجب أن تكون قادرًا على إثبات أن القريب يعتمد عليك فعليًا. يجب أن تكون أنت المصدر الرئيسي للدعم المالي للقريب، ولا يجب أن يكون هناك أي شخص آخر قادرًا على المطالبة به كمعتمد.

على سبيل المثال، تخيل أن ابنة أختك البالغة من العمر 25 عامًا تعيش في منزلك لمدة عامين، وهي طالبة جامعية بدوام كامل وليس لديها وظيفة. أنت تدفع لها لتلبية احتياجاتها اليومية ورسوم الكلية. في هذه الحالة، تستوفي ابنة أختك جميع متطلبات القريب المؤهل ويمكن المطالبة بها كمعتمد على إقرارك الضريبي.

ملاحظة: قانون تخفيضات الضرائب ووظائف TCJA قام بتعليق الاستثناءات المتعلقة بالقريب المؤهل للسنوات الضريبية من 2018 إلى 2025. ومع ذلك، يمكن للمكلفين ما زال المطالبة بفوائد ضريبية أخرى، مثل ائتمان ضريبة الطفل وائتمان الدخل المكتسب وائتمان الرعاية الطفلية ورعاية المعتمدين.

اختبارات القريب المؤهل

يجب أن يجتاز أي شخص تطالب به كقريب مؤهل اختبارات متعددة للتأكد من أنه فعلاً معتمد لديك. سواء كنت تنوي المطالبة بطفل مؤهل أو قريب مؤهل، يجب أن يكون المعتمد الخاص بك:

• لا يمكنه المطالبة بمعتمدين آخرين
• لا يمكن أن يكون متزوجًا ويقدم إقرار ضريبي مشتركًا (باستثناء بعض الحالات)
• يجب أن يكون مواطنًا أو مقيمًا أو مقيمًا أجنبيًا في الولايات المتحدة، أو يجب أن يكون مقيمًا في كندا أو المكسيك

يجب أيضًا على المعتمد الخاص بك أن يجتاز الاختبارات التالية ليتم المطالبة به كقريب مؤهل:

• اختبار عدم كونه طفلًا مؤهلاً
• اختبار عضوية الأسرة أو العلاقة
• اختبار الدخل الإجمالي
• اختبار الدعم

اختبار الطفل المؤهل

يمكن للمكلف المطالبة بمعتمد كطفل مؤهل أو قريب مؤهل، ولكن ليس الاثنين معًا. يكون الطفل المؤهل عادةً هو الطفل البيولوجي أو المتبنى للمكلف، ولكن قد يكون طفلًا زوجيًا أو طفلًا في الرعاية البديلة. قد يكون الأخ أو الأخت أو الأخ الشقيق أو الأخ الأخوة أو الأخوة الشقيقة مؤهلًا أيضًا كطفل مؤهل.

يجب أن يكون الطفل المؤهل أصغر من المكلف وأقل من 19 عامًا أو طالبًا بدوام كامل تحت سن 24 عامًا. لا ينطبق متطلب العمر إذا كان الطفل المؤهل معاقًا بشكل دائم وكلي خلال السنة الضريبية.

إذا استوفى المعتمد الخاص بك هذه المعايير، فإنه يعتبر طفلاً مؤهلاً، وليس قريبًا مؤهلاً.

ملاحظة: يمكن للمكلف المطالبة بقريب مؤهل حتى لو كان هذا الشخص هو طفل مؤهل لمكلف آخر فقط عندما لا يكون من الضروري أن يقوم والد المعتمد بتقديم إقرار ضريبي أو عندما لا يقوم بتقديمه.

اختبار عضوية الأسرة أو العلاقة

يجب أن يستوفي المعتمد اختبارات العلاقة المحددة. يكون القريب المؤهل عادةً عضوًا في الأسرة، والعلاقة ليست دائمًا بيولوجية – يمكن المطالبة بأخت الزوجة مثلاً كقريب مؤهل. يمكن أيضًا لشخص غير مرتبط يعيش مع المكلف طوال العام أن يستوفي هذا المعيار.

اختبار الدخل الإجمالي

يجب أن يكون الدخل الإجمالي للقريب المؤهل أقل من الحد المسموح به. في عام 2021، كان المبلغ 4300 دولار. يشمل الدخل الإجمالي التعويضات البطالة الخاضعة للضريبة، ومنافع الضمان الاجتماعي، والمنح الدراسية.

اختبار الدعم

يجب أن يكون المكلف قد قدم أكثر من 50٪ من الدعم الإجمالي للشخص ليتم المطالبة به كقريب مؤهل. يجب قياس مساهمة المكلف مقابل جميع أنواع الدعم الذي تلقاه المعتمد، بما في ذلك الدخل الخاضع للضريبة والدخل الخاضع للضريبة والقروض.

على سبيل المثال، قدمت 3000 دولار كدعم لوالدك خلال العام، وتلقى والدك مدفوعات من فوائد الضمان الاجتماعي بقيمة 4000 دولار ومساعدة من إخوتك. كان دعم والدك الإجمالي 9000 دولار في تلك السنة. نظرًا لأنك قدمت فقط 3000 دولار (33٪) من تلك القيمة، فلا يمكنك المطالبة بوالدك كقريب مؤهل.

في بعض الحالات، قد يتلقى شخص دعمًا من عدة أشخاص. يجب على الأشخاص الذين يقدمون أكثر من 10٪ من الدعم الإجمالي للمعتمد الاتفاق على من سيطالب بالمعتمد (يمكن لأحد المدعين فقط أن يطالب بالمعتمد). يجب على المكلف الذي يطالب بالاستقطاع تقديم نموذج 2120.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

كم تحصل على قريب مؤهل؟

بالنسبة للأقارب المؤهلين، يمكن للمكلفين المطالبة بائتمان غير قابل للاسترداد بقيمة 500 دولار للمعتمدين الآخرين. قد يكون الأقارب المؤهلين مؤهلين أيضًا للحصول على ائتمانات أخرى، بما في ذلك ائتمان ضريبة الدخل المكتسب وائتمانات التعليم.

ما هو المعتمد لأغراض الضرائب؟

المعتمد هو الشخص الذي يعتمد عليك للحصول على الدعم المادي. يسمح مكتب الضرائب الفيدرالي بوجود نوعين مختلفين من المعتمدين: الأطفال المؤهلين والأقارب المؤهلين. لكل نوع هناك عدة اختبارات لتحديد ما إذا كان الشخص مؤهلاً للمطالبة به كمعتمد.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكرًا لتقديم ملاحظاتك!

المصادر:

• مكتب الضرائب الفيدرالي. “المنشور 501، المعتمدين، الاستثناء القياسي، ومعلومات التقديم”.
• مكتب الضرائب الفيدرالي. “دليل تدريب VITA / TCE 2022 للإقرارات”.
• مكتب الضرائب الفيدرالي. “دليل تدريب VITA / TCE 2022 للإقرارات”.
• مكتب الضرائب الفيدرالي. “دليل تدريب VITA / TCE 2022 للإقرارات”.
• مكتب الضرائب الفيدرالي. “دليل تدريب VITA / TCE 2021 للإقرارات”.
• مكتب الضرائب الفيدرالي. “المنشور 501، المعتمدين، الاستثناء القياسي، ومعلومات التقديم: اختبار الدخل الإجمالي”.
• مكتب الضرائب الفيدرالي. “دليل تدريب VITA / TCE 2022 للإقرارات”.
• مكتب الضرائب الفيدرالي. “دليل تدريب VITA / TCE 2021 للإقرارات”.
• مكتب الضرائب الفيدرالي. “ائتمانات التعليم – AOTC و LLC”.
• مكتب الضرائب الفيدرالي. “نظرة عامة على قواعد المطالبة بمعتمد”.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-qualifying-relative-5216797