ما هو السماح بخسارة العقارات المؤجرة؟

تعريف:

السماح بخسارة العقارات المؤجرة هو المبلغ من الخسائر السلبية من العقارات التي يمكنك خصمها كل عام من دخلك المكتسب.

تعريف ومثال على السماح بخسارة العقارات المؤجرة

السماح بخسارة العقارات المؤجرة هو ما يسمح به مصلحة الضرائب الأمريكية لك لخصم الخسائر السلبية من العقارات كل عام من دخلك المكتسب.

يمكن استخدامه لخصم ما يصل إلى 25,000 دولار من الدخل المكتسب، طالما كنت تدير العقار بنشاط وكنت تكسب أقل من 100,000 دولار خلال العام. على سبيل المثال، إذا كنت قد كسبت 70,000 دولار في الأجور وتكبدت خسارة قدرها 13,000 دولار على العقارات المؤجرة الخاصة بك، يمكنك خصم 13,000 دولار من دخلك المكتسب.

يبدأ الحد الأقصى للخسارة التي يمكنك خصمها من العقارات في التلاشي بعد أن تكسب 100,000 دولار ويستمر في التلاشي حتى يصل دخلك إلى 150,000 دولار. بمجرد أن يصل دخلك الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) إلى 150,000 دولار (أو 75,000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم بطلب منفصل)، لا تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بالخصومات من الخسارة في العقارات المؤجرة.

هناك نوعان من الأنشطة السلبية كما يعرفهما مصلحة الضرائب الأمريكية:

• أنشطة التجارة أو الأعمال التجارية التي لا تشارك فيها بشكل ملموس خلال العام.
• أنشطة التأجير، حتى إذا كنت تشارك فيها بشكل ملموس، ما لم تكن محترفًا في مجال العقارات.

عمومًا، يمكن استخدام الخسائر السلبية فقط لخصم الدخل السلبي ولا يمكن خصمها من الدخل الإجمالي المعدل. ومع ذلك، تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية استثناءً للخسائر من العقارات المؤجرة، مما يسمح بخصم يصل إلى 25,000 دولار سنويًا على الدخل السلبي والدخل غير السلبي أو العادي (مثل الأجور).

للاستفادة من السماح بخسارة العقارات المؤجرة، يجب أيضًا أن تشارك بنشاط في إدارة العقار.

ملاحظة: المشاركة النشطة كما يعرفها مصلحة الضرائب الأمريكية تعني أنك تمتلك أكثر من 10% من العقار واتخذت قرارات إدارية خلال العام.

استخدم نموذج الضرائب 8582 لحساب مبلغ الخسارة السلبية المسموح بها يمكنك الإبلاغ عنها كل عام. يمكن استخدام الخسائر العقارية التي لا يمكنك استخدامها للخصم في سنة ضريبية معينة، والتي تسمى أيضًا “خسائر العقارات السلبية المعلقة”، للخصم في السنة التالية.

كيف يعمل السماح بخسارة العقارات المؤجرة

في حالة مثالية، ستموّل شراء العقار ثم تقوم بتحصيل ما يكفي من الإيجار لسداد الأقساط العقارية وتغطية المصاريف. ومع ذلك، يمكن لبعض مالكي العقارات أن يتعرضوا للخسائر؛ على سبيل المثال، إذا كان لديهم فترات شاغرة أو ينفقون مبالغ كبيرة على إصلاحات أو ترقيات.

لنفترض أنك تمتلك عدة عقارات مؤجرة، ولديك وظيفة في مجال آخر، ولديك محفظة استثمارية تحقق أرباحًا. لديك مدير عقارات يتتبع العقارات، ولكنك توافق على المستأجرين الجدد وتتخذ قرارات بشأن الإنفاق الكبير.

في نهاية العام، حققت 70,000 دولار من وظيفتك اليومية و 15,000 دولار من استثماراتك، ولكنك خسرت 26,000 دولار في أنشطتك في العقارات المؤجرة. يُسمح لك فقط بخصم مجموع 25,000 دولار. يمكنك تطبيق 15,000 دولار من خسارتك على الدخل السلبي من الاستثمار، والمبلغ المتبقي 11,000 دولار كخصم على دخل وظيفتك.

استشر مستشار ضريبي محترف للحصول على إرشادات حول كيفية تعظيم الخصومات وفقًا لحالتك المالية الشخصية.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-the-rental-real-estate-loss-allowance-5200236