يعتبر السطر 5a في نموذج IRS 1040 هو المكان الذي تدخل فيه إجمالي مبلغ المدفوعات التقاعدية والتقاعدية التي تلقيتها خلال السنة الضريبية. يجب ترك السطر 5a فارغًا إذا كانت مدفوعات التقاعد والتقاعد الخاصة بك مكلفة بالكامل.
ما هو السطر 5a في نموذج 1040؟
يستخدم السطر 5a في نموذج 1040 أو 1040-SR للمبلغ الإجمالي للمدفوعات التقاعدية والتقاعدية التي تلقيتها خلال السنة الضريبية. يمكنك حساب هذا المبلغ عن طريق جمع المبالغ في المربع 1 من أي نماذج 1099-R تلقيتها من مقدمي الخدمات المالية. يجب ترك السطر 5a فارغًا إذا كانت مدفوعات التقاعد والتقاعد الخاصة بك مكلفة بالكامل. قم بإدخال إجمالي هذه المدفوعات على السطر 5b بدلاً من ذلك. يجب عليك حساب الجزء الخاضع للضريبة باستخدام القاعدة العامة أو الطريقة المبسطة إذا لم تكن المدفوعات مكلفة بالكامل، ولم يتم تحديد الجزء الخاضع للضريبة على نموذج 1099-R.
كيف يعمل السطر 5a في نموذج 1040؟
قد تشمل المدفوعات التقاعدية والتقاعدية التي يتم إدخالها في السطر 5a توزيعات من خطط 401 (ك) و 403 (ب) و 457 (ب). خطة 401 (ك) هي خطة توفير التقاعد المتاحة من العديد من الشركات ذات الربح. خطة 403 (ب) هي خطة توفير التقاعد للزعماء الدينيين والعديد من موظفي المدارس العامة، بالإضافة إلى الذين يعملون لصالح المنظمات غير الربحية. تعتبر خطة 457 (ب) لموظفي الحكومة المحلية والولائية، بالإضافة إلى الموظفين ذوي الأجور المرتفعة في المنظمات الخاضعة للضريبة مثل الجمعيات الخيرية والمستشفيات غير الربحية والنقابات.
مدفوعات التقاعد
هناك أربع فئات رئيسية للتقاعد التي قد تتلقى منها المدفوعات:
- الفترة المحددة: تدفع هذه الفئة من التقاعد مبالغ من المال منتظمة ومحددة على مدى فترة زمنية محددة.
- حياة واحدة: تقوم هذه التقاعد أيضًا بدفعات منتظمة ومحددة، ولكنها تنتهي بوفاة المستفيد.
- مشترك وناجي: يستمر الناجي في تلقي المدفوعات بعد وفاة المستفيد الأول من هذا النوع من التقاعد. قد تكون المدفوعات بنفس المبلغ أو بمبلغ مختلف.
- متغير: تختلف المدفوعات من هذا النوع من التقاعد، اعتمادًا على عوامل مثل الربح المحقق على أموال التقاعد أو مؤشر تكلفة المعيشة.
مدفوعات التوزيع الفيدرالية ومدفوعات التقاعد الأجنبية
تُدخل التوزيعات من نظام موظفي الحكومة الفيدرالية أو النظام السابق لنظام التقاعد في الخدمة المدنية على السطر 5a، وكذلك الأموال من خطة التقاعد الأجنبية. تُدخل التوزيعات من خطة التوفير التوفيرية (TSP) أيضًا على السطر 5a. يعد TSP ما يعادل 401 (ك) للعاملين في القطاع الحكومي الفيدرالي.
من يستخدم السطر 5a في نموذج 1040؟
يستخدم أي شخص قد تلقى مدفوعات التقاعد أو التقاعد التي ليست مكلفة بالكامل في السنة الضريبية السطر 5a في نموذج 1040. يجب أن تتلقى نماذج 1099-R من جميع الشركات التي تدير تلك الحسابات التقاعدية.
استخدام نموذج 1040-SR
تُبلغ إجمالي مدفوعات التقاعد والتقاعد أيضًا على السطر 5a من نموذج 1040-SR، وهو إقرار ضريبة الدخل المصمم للمكلفين الذين تتراوح أعمارهم بين 65 عامًا وأكبر. تُبلغ مدفوعات التقاعد والتقاعد الخاضعة للضريبة على السطر 5b من هذا النموذج أيضًا. يستخدم نموذج 1040-SR طباعة أكبر من نموذج 1040 القياسي. يحتوي على جدول للخصم القياسي يسهل قراءته واستخدامه.
استخدام نموذج 1040-NR
يستخدم مقدمو نموذج 1040-NR لغير المقيمين في الولايات المتحدة خطوط 5a و 5b للإبلاغ عن إجمالي الدخل التقاعدي والتقاعدي الخاضع للضريبة أيضًا.
الضريبة على مدفوعات التقاعد والتقاعد
تعتبر مدفوعاتك الخاضعة للضريبة بالكامل إذا لم تساهم في أي شيء في التقاعد أو التقاعد الخاص بك، أو إذا تلقيت كل تكلفتك مجانًا في السنة السابقة. تُعتبر مدفوعات التقاعد العسكرية المبينة في نموذج 1099-R أيضًا مكلفة بالكامل.
حساب باستخدام الطريقة المبسطة
يجب عليك استخدام الطريقة المبسطة المدعومة من قبل IRS في معظم الحالات. يمكن العثور عليها في تعليمات نموذج 1040 ونموذج 1040-SR. يجب عليك استخدامها إذا كان تاريخ بدء التقاعد الخاص بك بعد 1 يوليو 1986 ، واستخدمت الطريقة المبسطة في السنة الضريبية السابقة. يجب عليك أيضًا استخدامها إذا كان تاريخ بدء التقاعد الخاص بك بعد 18 نوفمبر 1996 ؛ في هذه الحالة ، يجب أن تنطبق كل من الشروط التالية أيضًا:
- المدفوعات من خطة الموظف المؤهلة أو التقاعد المؤهل أو التقاعد المحمي من الضرائب.
- كنت تحت سن 75 ، أو كان عدد سنوات المدفوعات المضمونة أقل من خمس سنوات في تاريخ بدء التقاعد الخاص بك.
أسئلة مكررة
ما هي التقاعد والتقاعد؟
التقاعد والتقاعد هما وسيلتان استثماريتان يمكنك استخدامهما لتوليد تدفق دخل ثابت. التقاعد هي صناديق التوفير للتقاعد التي تقدمها أصحاب العمل. التقاعد هي في الواقع نوع من منتجات التأمين. ليست بالضرورة مرتبطة بالتقاعد. كلاهما مصادر شائعة للدخل المستقر في وقت لاحق في الحياة.
كم هو ضريبة الدخل على التقاعد والتقاعد؟
سوف تدفع ضريبة الدخل على أي جزء من المدفوعات التي لم تكن مكلفة في الأصل عندما قمت بإجراء المساهمات الخاصة بك. ستكون أي مساهمات من صاحب العمل أو الأموال الناتجة عن نمو الحساب مكلفة بنسبة ضريبة الدخل الخاصة بك في وقت السحب. سيتم خصم المبلغ عادةً تلقائيًا من المدفوعات الخاصة بك.
كيف يمكنني الإبلاغ عن دخل التقاعد الأجنبي على نموذج 1040؟
لا يتم الإبلاغ عن دخل التقاعد الأجنبي مع دخل التقاعد والتقاعد العادي الخاص بك في الولايات المتحدة. قواعد IRS للإبلاغ عن دخل التقاعد من حسابات التقاعد الأجنبية معقدة إلى حد ما. قد تضطر إلى تقديم عدة نماذج مع إقرار الضرائب الخاص بك ، اعتمادًا على نوع الحساب. استشر مستشار ضريبي إذا كنت تتلقى دخل التقاعد الأجنبي.
Source: https://www.thebalancemoney.com/pensions-and-annuities-3193176
اترك تعليقاً