كيف يعمل التوزيع المؤهل؟
التوزيع المؤهل مقابل التحويل المؤهل
التعريف والأمثلة
يسمح لك التوزيع المؤهل بتجنب العقوبات وضرائب الأرباح على الأموال المسحوبة من حساب التقاعد الروث. على الرغم من أنك تساهم بأموال ما بعد الضرائب في حسابات روث، إلا أن لدى مصلحة الضرائب الأمريكية متطلبات محددة يجب عليك تلبيتها، أو “المؤهلات”، لتجنب دفع الضرائب على السحب من مثل هذه الخطط.
التوزيع المؤهل هو سحب من حساب روث آي آر إي أو حساب روث معين يتم وفقًا لمتطلبات محددة من مصلحة الضرائب الأمريكية ولا يترتب عليه أي ضرائب أو عقوبات. تقلل السحوبات المؤهلة من العبء الضريبي عند سحب الأرباح من حساب روث في فترة التقاعد.
إذا لم يكن سحبك مؤهلاً وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب الأمريكية، فقد يؤدي سحب الأرباح من حساب روث الخاص بك إلى تطبيق ضرائب الدخل العادية على تلك الجزء وعقوبة ضريبة 10٪ إذا تم السحب قبل بلوغك سن 59 سنة ونصف.
المتطلبات الأساسية لمصلحة الضرائب الأمريكية للحصول على توزيع مؤهل هي عندما يتم سحب:
- من حساب روث مفتوح لمدة خمس سنوات ضريبية على الأقل، بدءًا من السنة التي قمت فيها بأول إسهام
- عند سن 59 سنة ونصف أو أكبر
- بسبب إعاقتك
- بسبب وفاتك، من قبلك أو لصالحك
- حتى 10,000 دولار لشراء أو بناء أو تجديد منزلك الأول
ملاحظة: تبدأ فترة الاحتفاظ لمدة خمس سنوات في الأول من يناير من السنة التي تم فيها الاشتراك في أي حساب روث.
لنفترض أنك فتحت حساب روث آي آر إيه مع وسيط قبل عقد من الزمان وقمت بالاشتراك بالحد الأقصى المسموح به. خلال تلك الفترة، حققت أرباحًا كبيرة على مساهماتك. عند سن 59 سنة ونصف، قررت سحب مساهماتك وجزء من أرباحك. بسبب تلبية متطلبات الحساب والعمر، يعتبر سحب حساب روث آي آر إيه الخاص بك توزيعًا مؤهلاً. وبالتالي، لن تواجه عقوبة سحب مبكر أو أي ضرائب على الجزء المسحوب من الأرباح.
كيف يعمل التوزيع المؤهل؟
خيارات حسابات التقاعد الروث التي يمكنك الاستفادة منها للحصول على توزيعات مؤهلة تشمل حساب روث آي آر إيه وحسابات روث معينة مثل روث 401 (كيه) وروث 403 (بي) وخطة التوفير الروث (TSP) وروث 457. قد تحصل على حساب روث آي آر إيه بنفسك من خلال وسيط. من ناحية أخرى، يوجد حساب روث معين كخيار لاستخدام الدولارات ما بعد الضرائب للمساهمة في خطة تقدمها صاحب العمل. ستختلف هذه الخيارات بناءً على كيفية حدوث المساهمات وكيفية تأهيلك لإجراءها.
ملاحظة: سواء كان لديك حساب روث آي آر إيه أو حساب روث معين، فقد دفعت بالفعل ضرائب الدخل على مساهمتك بنسبة الضريبة التي تخضع لها. هذا يعني أنك لا تحصل على تأجيل الضرائب كما هو الحال في حالة الحسابات التقليدية للتقاعد مثل الآي آر إيه التقليدي أو 401 (كيه).
ومع ذلك، فإن الفائدة هي أنه قد تكون في وضع أفضل إذا كان معدل الضرائب بعد التقاعد أعلى من العام الذي قمت فيه بالمساهمة. بالإضافة إلى ذلك، يوفر لك القدرة على الوصول إلى مساهماتك في حساب روث بدون دفع ضرائب، مما يوفر بعض الراحة والطمأنينة.
تدخل قواعد التوزيع المؤهلة عندما تقوم بسحب الأرباح من حساب روث الخاص بك. ما لم تلبي متطلبات مصلحة الضرائب الأمريكية للحصول على توزيع مؤهل، ستضطر إلى تضمين الأرباح – وليس المساهمة الأصلية – عند حساب الدخل الإجمالي على إقرار الضرائب الخاص بك. وبالتالي، ستضطر إلى دفع معدل الضريبة الحالي على هذا المبلغ. يمكن أن يكون هذا مضرًا بشكل خاص إذا كنت تنتمي إلى فئة ضريبية عالية، حيث يكون لديك الكثير من الدخل الآخر في ذلك الوقت.
بالإضافة إلى دفع الضرائب على الأرباح الخاصة بك، تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية أيضًا دفع ضريبة إضافية بنسبة 10٪ عند السحب المبكر. ومع ذلك، قد ينطبق استثناء حيث تحتاج فقط إلى دفع ضرائب الدخل على الأرباح وليس العقوبة الإضافية.
على سبيل المثال، يمكنك تجنب العقوبة بنسبة 10٪ على أرباح حساب روث آي آر إيه لدفع:
- تكاليف التعليم المؤهلة، وتأمين الصحة أثناء البطالة
- تكاليف الرعاية الطبية الشخصية التي تصل إلى أكثر من 7.5٪ من الدخل الإجمالي المعدل لتلك السنة
- ما يصل إلى 10,000 دولار لشراء منزل للمرة الأولى
- ما يصل إلى 5,000 دولار لتبني أو ولادة مؤهلة
ملاحظة: تحقق من قوانين الضرائب في ولايتك لتحديد ما إذا كانت ستطبق أي ضرائب إضافية على سحوبات خطط روث، خاصة إذا كانت غير مؤهلة.
لمعرفة كيف يؤثر التوزيع المؤهل على ضرائبك، لنفترض أنك تسحب 5,000 دولار من حساب روث آي آر إيه. في هذه الحالة، افترض أن حساب روث الخاص بك يحتوي على 4,500 دولار في المساهمات و500 دولار من الأرباح. طالما تلبي معايير التوزيع المؤهل، فلن تحتاج إلى دفع معدل الضريبة الحالي على 500 دولار من الأرباح. قد تكون معرضًا لعقوبة سحب مبكر بنسبة 10٪ اعتمادًا على عمرك.
التوزيع المؤهل مقابل التحويل المؤهل
التوزيع المؤهل لروث التحويل المؤهل
سحب الأموال من حسابك نقل الأموال إلى حساب آخر
تجنب العقوبة والضرائب يجب دفع الضرائب على الأموال التي لم يتم فرض ضرائب عليها مسبقًا
يجب تلبية متطلبات مصلحة الضرائب يجب اتباع قواعد مصلحة الضرائب
إذا كنت ترغب في سحب الأرباح لأنك ببساطة تحتاج إلى نقل الأموال من حساب روث إلى حساب آخر، فكر في التحويل المؤهل بدلاً من ذلك. يسمح لك هذا الخيار بنقل الأموال بين اثنين من حسابات روث آي آر إيه أو بين حساب روث معين وآخر حساب روث معين أو روث آي آر إيه. إذا كنت تقوم بتحويل الأموال إلى حساب روث آي آر إيه، يمكنك نقل كل من الأجزاء الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة؛ وإلا، يمكنك فقط نقل الجزء الخاضع للضريبة.
ملاحظة: ستحتاج إلى دفع الضرائب على أي أموال لم تدفع ضرائب عليها مسبقًا وتحويلها إلى حساب روث أو حساب روث معين.
يمكنك القيام بذلك من خلال التحويل المباشر، حيث تقوم بسحب الأموال وإيداعها بنفسك في الحساب الجديد. بدلاً من ذلك، يمكنك اختيار التحويل غير المباشر، حيث يقوم صاحب الخطة بنقل الأموال إلى الحساب الجديد.
طالما اتبعت تعليمات مصلحة الضرائب للتحويل، يمكنك تجنب العقوبة بنسبة 10٪ والضرائب على الأرباح. على وجه التحديد، ستكون لديك 60 يومًا لوضع الأموال المسحوبة في الحساب الجديد. بالإضافة إلى ذلك، إذا كنت تقوم بنقل من حساب روث آي آر إيه إلى آخر، يمكنك فعل ذلك مرة واحدة فقط في السنة. إذا لم تلبِ هذه المتطلبات، فسوف تعيد مصلحة الضرائب المحاولة الفاشلة للتحويل كتوزيع حساب روث، مع تعرض أرباحك للمعاملة الضريبية المعتادة.
أخذ العبارات الرئيسية
يأتي التوزيع المؤهل من حساب التقاعد الروث ويجب أن يلبي معايير معينة لتوفير فوائد ضريبية. يمكنك تجنب دفع الضرائب على أرباح حساب روث ودفع ضريبة إضافية بنسبة 10٪ عندما تقوم بالحصول على توزيع مؤهل. تشمل المعايير الرئيسية امتلاك الحساب لمدة خمس سنوات منذ أول مساهمة وبلوغ سن 59 سنة ونصف أو الوفاة أو الإعاقة. قد تكون مؤهلاً لاستثناء من ضريبة الدخل بنسبة 10٪ حتى إذا لم يكن توزيعك مؤهلاً. يمكن أن يكون التحويل المؤهل بين حسابات روث بديلاً يمكنه أيضًا تجنب الآثار الضريبية السلبية.
هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟
شكرًا لتعليقك!
أخبرنا لماذا!
أخرى
إرسال
المصادر:
مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 590-B – توزيعات من حسابات التقاعد الفردية (IRAs)”، الصفحة 31.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “عشرة اختلافات بين روث آي آر إيه وحساب روث معين”.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 590-B – توزيعات من حسابات التقاعد الفردية (IRAs)”، الصفحة 32.
Capital Group، American Funds. “State Tax Withholding for Withdrawals on IRAs and Qualified Plans.”
مصلحة الضرائب الأمريكية. “التحويل إلى روث آي آر إيه أو حساب روث معين”.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “الموضوع رقم 413 – التحويلات من خطط التقاعد”.
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-qualified-distribution-5225047
اترك تعليقاً