ما هو التقاعد المؤهل للأرامل قبل التقاعد (QPSA)؟

تعريف QPSA وأمثلة عليه

التقاعد المؤهل للأرامل قبل التقاعد (QPSA) هو نوع من فوائد الوفاة التي يتم دفعها للزوج الناجي إذا كنت مؤهلاً للتقاعد وتوفيت قبل التقاعد. غالبًا ما يتم صرف التقاعد المؤهل للأرامل قبل التقاعد على شكل دفعات شهرية، ويعوض الزوج الناجي عن فقدان فوائد التقاعد التي كان المتوفى سيتلقاها.

كيف يعمل التقاعد المؤهل للأرامل قبل التقاعد

يُلزم قانون الدخل التقاعدي للموظفين لعام 1974 (ERISA) بتوزيع التقاعد المؤهل للأرامل قبل التقاعد على الأزواج الناجيين للموظفين الذين يكونون مؤهلين ولكنهم يتوفون قبل أن يتلقى الموظف فوائد التقاعد. يتم توزيع هذه المنافع على شكل تقاعد مدى الحياة وتضمن دفعات شهرية للزوج الناجي. يتم تحديد مبلغ كل دفعة شهرية بناءً على رصيد حسابك وعمر زوجك عند وفاتك. إذا اخترت مستفيدًا غير الزوج لفوائد الناجي قبل التقاعد، يجب أن يقدم زوجك موافقة كتابية.

متطلبات التقاعد المؤهل للأرامل قبل التقاعد

ينطبق متطلب التقاعد المؤهل للأرامل قبل التقاعد على جميع خطط فوائد الوفاة وأي خطة مساهمة محددة تنطبق عليها المادة 412 من قانون الإيرادات الداخلية، بما في ذلك خطط شراء الأموال. يمكن أن يتم دفع هذه الفائدة للزوج الناجي أو الزوج السابق أو المعتمد أو الطفل الذي يعتبر كزوج ناجٍ بموجب أمر قضائي مؤهل للعلاج الداخلي.

سيتم دفع فوائد QPSA للمستفيدين الذين تختارهم في ظل هذه الشروط:

• كنت موظفًا شاركت في خطة التقاعد وكنت مستحقًا لفوائد الخطة.
• توفيت قبل التقاعد.
• كنت متزوجًا من الزوج الناجي لمدة عام واحد على الأقل قبل وفاتك. قد يتلقى زوجك السابق أيضًا فوائدًا بموجب أمر قضائي مؤهل للعلاج الداخلي.

سيتلقى زوجك الناجي فوائد التقاعد الخاصة بك فقط إذا كنت تشترك في خطة فوائد مؤهلة مثل:

• خطة الفائدة المحددة: المعروفة أيضًا بـ “خطة التقاعد التقليدية”، تعد خطة الفائدة المحددة وعدًا للمشارك بفائدة شهرية محددة عند التقاعد.
• خطة شراء الأموال: خطة شراء الأموال هي نوع من خطة المساهمة المحددة التي تتطلب منك أو من صاحب العمل الخاص بك (أو كليهما) المساهمة في حسابك الفردي بموجب الخطة، والتي قد تكون بنسبة محددة. تعتمد فائدتك على مجموع مساهماتك الإجمالية في الحساب والخسائر أو الأرباح المتراكمة في الحساب في وقت التقاعد.

قد لا توفر بعض خطط المساهمة المحددة، مثل خطط 401 (ك)، فوائد QPSA لأنها لا تعد بأي مبلغ محدد من الفوائد عند التقاعد. كما قد لا يكون زوجك مؤهلاً لتلقي فوائد QPSA إذا كانت الخطة المؤهلة التي انضممت إليها تتطلب دفعة كاملة لفوائد الوفاة، ولم تختر خيار التقاعد المدى الحياة، وتم نقلها من خطة لم تكن معرضة لـ QPSA.

أخذات رئيسية

• يوفر التقاعد المؤهل للأرامل قبل التقاعد دفعات شهرية للزوج الناجي للموظف المتوفى.
• يتم ضبط المبلغ الذي يمكن للزوج الناجي تلقيه لمراعاة أي مكاسب أو خسائر تحدث بعد وفاة المشارك.
• يجب أن تقدم خطط التقاعد التي تقدم QPSA إشعارًا للمشارك عن هذا البند عندما يكون عمره بين 32 و 35 عامًا، أو في غضون عام واحد من أن يصبح مشاركًا في الخطة إذا تم توظيفه بعد 35 عامًا.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-qualified-pre-retirement-survivor-annuity-qpsa-5207740