ما هو التبادل في ضريبة الدخل الولاية؟

التعريف:

التبادل في ضريبة الدخل الولاية يشير إلى اتفاق بين ولايتين أو أكثر بأنهما ستعفي من الضرائب الدخلية الأرباح المكتسبة للعمال الذين يعملون في ولاية واحدة ويعيشون في ولاية أخرى. تتيح هذه الاتفاقيات لسكان ولاية واحدة العمل عبر الحدود الولاية ودفع ضرائب الدخل فقط لولايات إقامتهم.

كيف يعمل التبادل في ضريبة الدخل الولاية؟

إذا كنت تعمل في ولاية واحدة وتعيش في ولاية تبادلية، يمكنك تقديم شهادة استثناء لصاحب العمل الخاص بك. سيتيح لك ذلك تجنب دفع ضريبة الدخل في الولاية التي تعمل فيها. ومع ذلك، هذا لا يعني أنك لست مسؤولاً عن أي ضريبة دخل ولاية. يجب على صاحب العمل الخاص بك أن يحتجز ضرائب ولاية إقامتك بدلاً من ذلك لأنك ستدين بها.

قد تتطلب بعض الولايات أن تقوم بدفع الضرائب المقدرة لولاية إقامتك بنفسك. صاحب العمل الخاص بك لن يحتجز أي ضرائب لولايات أخرى ويرسلها إلى تلك الولاية، حتى لو كانت لديهم اتفاقية تبادل. أنت لا تزال المسؤول الوحيد عن التأكد من دفع ولايتك المقيمة.

ملاحظة: عادةً ما تغطي الاتفاقيات التبادلية الدخل المكتسب فقط. يشمل الدخل المكتسب الأجور والراتب والنصائح والعمولات. عادةً ما لا تنطبق على مصادر الدخل الأخرى مثل الفوائد والفوز في اليانصيب والمكاسب الرأسمالية أو أي أموال لم يتم كسبها من خلال العمل.

قد تحتاج لتقديم إقرار ضريبي ثانٍ للمطالبة برد الضرائب التي تم احتجازها بشكل خاطئ. على سبيل المثال، إذا كنت تعيش في إلينوي وتعمل في ولاية أخرى لديها اتفاقية تبادل مع إلينوي، فقد يحتجز صاحب العمل الخاص بك ضريبة للولاية التي تعمل فيها من راتبك بشكل خاطئ. في هذه الحالة، ستحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي من ولاية صاحب العمل الخاص بك لاسترداد تلك الأموال.

التبادل لا يؤثر على الضرائب أو الاحتجازات الضريبية التي يتم دفعها لمصلحة الإيرادات الداخلية (IRS). لا يهم الإيرادات الداخلية في أي ولاية تعيش فيها أو حيث تكسب دخلك. إذا كنت قد حصلت على دخل في الولايات المتحدة، فإن الإيرادات الداخلية ترغب في الحصول على حصتها.

إذا كنت ترغب في المطالبة بإعفاء من الضرائب في ولاية العمل الخاصة بك، فستحتاج إلى إبلاغ صاحب العمل الخاص بك. عادةً ما يتم ذلك عن طريق تقديم نموذج. من المحتمل أن تحتاج إلى تقديم شهادة الاستثناء الخاصة بولاية العمل الخاصة بك لصاحب العمل الخاص بك.

من المحتمل أن تحتاج إلى إظهار إثبات الإقامة. يجب أن يكون قسم الموارد البشرية لديك قادرًا على إخبارك بالنماذج التي يجب ملؤها والوثائق التي يجب تقديمها.

ملاحظة: من المحتمل أن تتمكن من العثور على النماذج الصحيحة من خلال موقع سلطة الضرائب لولاية العمل الخاصة بك.

مثال على التبادل

على سبيل المثال، ستقدم إقرار ضريبة الدخل في فيرجينيا في نهاية العام إذا كنت تعيش هناك ولكن تعمل في واشنطن العاصمة. لن تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبة الدخل في واشنطن العاصمة لأنها تمتلك اتفاقية تبادل مع جميع الولايات الأخرى. يوفر لك ذلك عناء تقديم اثنين من إقرارات الضرائب المنفصلة، والتي ستحتاج إليها إذا لم تكن هناك اتفاقية تبادل بين الولايتين.

ومع ذلك، حتى إذا لم تكن مشمولًا باتفاقية التبادل، لن تضطر لدفع الضرائب لجهتين مختلفتين. حكمت المحكمة العليا الأمريكية في قضية ماريلاند ضد وين أنه لا يجب على الموظفين دفع ضرائب الدخل المحلية والولائية إلى جهتين مختلفتين على نفس الدخل.

ومع ذلك، يجعل الاتفاقية التبادلية عملية تحديد الولاية التي تدين بالضرائب أبسط بكثير. يمكن أن يوفر لك الوقت والمال:

• الوقت: لن تحتاج إلى إعداد اثنين من الإقرارات.
• المال: لن تدفع عن طريق الخطأ ضرائب في أكثر من ولاية واحدة.

ما هي الولايات التي لديها اتفاقيات تبادل؟

تحقق من الخريطة أدناه لمعرفة الاتفاقيات التبادلية بين الولايات. العيش في أي من الولايات المشمولة باتفاقية تبادل يعني أن الضرائب لن تتم خصمها من راتبك تلقائيًا.

قرار المحكمة العليا الأمريكية في قضية ماريلاند ضد وين ينطبق على جميع الولايات، وليس فقط على ماريلاند، على الرغم من أن ماريلاند كانت هي المدعية الأصلية. حكمت المحكمة بأنه لا يمكن لجهتين مانعتين أن تفرضا ضرائب على نفس الدخل. وبناءً على ذلك، يجب أن لا تضطر لدفع ضرائب الدخل إلى ولاية العمل الخاصة بك وولاية إقامتك أيضًا، حتى لو لم تكن لديهما اتفاقيات تبادل في مكانها.

ملاحظة: توفر الاتفاقية التبادلية فقط عدم خصم الضرائب لولاية العمل من أجرك، ولكن لن تكون قابلة للضريبة مرتين حتى لو كانت كذلك.

معظم الولايات قد قامت بتعديل هذا القرار عن طريق تقديم ائتمانات ضريبية بقيمة ما دفعته لولاية العمل الخاصة بك. ولكن ستحتاج إلى تقديم إقرارات ضريبية للمطالبة بالائتمانات كل عام.

قد لا يكون أصحاب الأعمال الصغيرة على علم بهذا القاعدة. اتصل بإدارة الإيرادات أو المراقب المالي للولاية التي تعمل فيها إذا كان صاحب العمل الخاص بك غير متأكد أو يصر على احتجاز الضرائب من راتبك.

الأسئلة المتداولة

ما هو نموذج التبادل الضريبي الولاية؟

تقدم نماذج التبادل الضريبي الولاية لتكون معفاة من ضريبة الدخل في الولاية التي تعمل فيها بحيث يتم فرض الضرائب في الولاية التي تعيش فيها. من المحتمل أن تضطر لتقديم النماذج إلى صاحب العمل الخاص بك. قد يوفر لك عملك هذه النماذج، ولكن يجب أن تتمكن أيضًا من العثور على النماذج الصحيحة من خلال موقع سلطة الضرائب لولاية العمل الخاصة بك.

كيف يمكنني التقدم بطلب للحصول على التبادل الضريبي في ولاية أخرى؟

عادةً ما يجب عليك إبلاغ صاحب العمل الخاص بك للمطالبة بإعفاء من الاحتجاز. من المحتمل أن يتطلب صاحب العمل الخاص بك شهادة صادرة عن الولاية، والتي قد يوفرها أو تكون متاحة عبر الإنترنت.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخر

المصادر:

تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية التحرير لدينا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.

إيرادات إلينوي. “ماذا لو كنت أعيش أو أعمل في ولاية لديها اتفاقية تبادل مع إلينوي؟” تم الوصول إليه في 23 يناير 2022.

الجمعية الأمريكية للمحامين. “وين هو فوز لمعظم دافعي الضرائب الولاية.” المحكمة العليا للولايات المتحدة. “المحكمة العليا للولايات المتحدة: مراقب الخزانة لولاية ماريلاند ضد وين إت يوكس”، الصفحات 4-5.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-reciprocity-for-state-income-tax-3193330