ما هو خطة 408(k)؟

تعريف ومثال عن خطة 408(k)

كيف تعمل خطة 408(k)

خطة 408(k) مقابل خطة 401(k)

تعريف ومثال عن خطة 408(k)

تعتبر خطة 408(k) خطة تقاعد موفرة للضرائب مصممة للشركات الصغيرة. يمكن للأفراد العاملين بحسابهم الخاص وأصحاب الشركات الفردية الذين ليس لديهم موظفين أيضًا استخدام خطة 408(k) لبناء ثروة التقاعد.

كيف تعمل خطة 408(k)

يمكن للشركات من جميع الأحجام إنشاء خطة تقاعد بسيطة للموظفين أو خطة 408(k)، على الرغم من أنها قد تكون أكثر جاذبية للشركات الصغيرة لسببين. أولاً، تعتبر خطة 408(k) أسهل عادةً في إنشائها من خطة 401(k). يمكن للشركات إنشاء خطة 408(k) عن طريق اعتماد نموذج IRS Form 5305. ثانيًا، يمكن أن تكون خطط 408(k) أسهل في الصيانة والإدارة، حيث لا توجد متطلبات لتقديم التقارير لأصحاب العمل، وتكون تكاليف التشغيل أقل.

خطة 408(k) مقابل خطة 401(k)

تقدم خطة 408(k) وخطة 401(k) نهجين مختلفين تمامًا للتوفير للتقاعد. يمكن أن توفر كلتاهما مزايا للموظفين وأصحاب العمل، على الرغم من أنه قد يكون هناك بعض العيوب التي يجب مراعاتها أيضًا. قد توفر خطة 408(k) خيارات استثمار مختلفة عن خطة 401(k).

هنا تفصيل لكيفية مقارنة هاتين الخطتين جنبًا إلى جنب:

تمويل

تمويل من قبل أصحاب العمل فقط

حدود المساهمات (عام 2022)

أقل من 25% من تعويض الموظف أو 61,000 دولار

هل يسمح بالمساهمات الإضافية؟

لا

هل تعفى المساهمات من الضرائب؟

نعم، بالنسبة لأصحاب العمل والموظفين

الاستحقاق

الموظفون مستحقون بنسبة 100% في جميع الأوقات

التحويلات المسموح بها؟

نعم

القروض المسموح بها؟

لا

الضرائب

تخضع السحب المؤهلة للضرائب على الدخل؛ قد تكون السحوبات المبكرة قبل سن 59 سنة ونصف معرضة لعقوبة سحب مبكر بنسبة 10٪

موضوع للحد الأدنى المطلوب (RMDS)؟

نعم

Source: https://www.thebalancemoney.com/408k-plan-5212758