تعريف وأمثلة عن خطة 401(a)
كيف تعمل خطة 401(a)
خطة 401(a) مقابل خطة 401(k)
تعريف وأمثلة عن خطة 401(a)
تعتبر خطة 401(a) نوعًا من خطط التقاعد المؤهلة يمكن لأصحاب العمل العامة تقديمها. يمكن لكل من أصحاب العمل والموظفين أن يقدموا مساهمات في خطة 401(a).
تعتبر خطط 401(a) نوعًا من خطط شراء الأموال. مع خطة شراء الأموال، تعتمد قيم الحساب على المساهمات المقدمة والمكاسب أو الخسائر التي تحققها استثمارات الخطة. يتعين على أصحاب العمل تقديم مساهمات لخطط شراء الأموال نيابة عن الموظفين، في حين أن مساهمات الموظفين اختيارية.
يجب أن تحدد خطة شراء الأموال 401(a) نسبة المساهمة التي يجب على صاحب العمل تقديمها. هنا مثال على كيفية عمل ذلك.
لنفترض أن خطة صاحب العمل الخاص بك تحدد معدل مساهمة 5%، استنادًا إلى راتب كل موظف مؤهل. سيتعين على صاحب العمل أن يساهم بنسبة 5% من راتبك في حسابك في خطة 401(a). لذا، إذا كنت تكسب 100,000 دولار في السنة، يجب على صاحب العمل أن يساهم بمبلغ 5,000 دولار في حسابك في خطة 401(a).
كيف تعمل خطة 401(a)
تهدف خطة 401(a) إلى مساعدة الموظفين على تجميع التوفير للتقاعد على أساس معفى من الضرائب. يمكنك المساهمة في خطة 401(a) وفي خطة 457(b) أو حساب التقاعد الفردي (IRA) في نفس الوقت.
تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية لأصحاب العمل بتحديد الشروط الأساسية للخطة، بما في ذلك:
- متى يتم تسجيل الموظفين
- أي الموظفين مؤهلون للتسجيل
- ما إذا كانت مساهمات الموظفين اختيارية أم إلزامية
- ما إذا كان يتم تقديم مساهمة مطابقة من قبل صاحب العمل
- متى يصبح الموظفون مستحقين للحصول على حقوقهم في الخطة
- أي استثمارات يتم تقديمها
- ما إذا كان يتم السماح بالقروض
إذا كنت مؤهلاً لخطة 401(a) في العمل، فقد تكون قادرًا على إجراء مساهمات اختيارية من رواتبك. يمكن لصاحب العمل جعل المساهمات اختيارية أو إلزامية، أو في بعض الحالات قد لا يسمح صاحب العمل بمساهمات الموظفين على الإطلاق.
تحدد مصلحة الضرائب الحدود الأقصى للمساهمات في هذه الخطط بنسبة 25% من الأجر أو 58,000 دولار لعام 2021. يشمل هذا الحد كل من مساهمات الموظف ومساهمات صاحب العمل. لا يسمح بأي مساهمة إضافية.
فيما يتعلق بالاستثمارات المتاحة، يمكن لخطط 401(a) أن تقدم العديد من الخيارات نفسها المتاحة في خطط 401(k) أو حسابات التقاعد المؤهلة الأخرى. على سبيل المثال، قد تكون قادرًا على الاستثمار في:
- صناديق الأهداف الزمنية
- صناديق المؤشرات
- صناديق المتداولة في البورصة (ETFs)
يمكن لأصحاب العمل أيضًا تقديم خيار الاستثمار الذاتي لخطط 401(a). يتم ذلك عادةً من خلال حساب وساطة ذاتية متصلة. ميزة الحساب الذاتي هي أنه قد تكون قادرًا على الاستثمار في بدائل صناديق الاستثمار المشترك، مثل العقارات.
تتبع خطة 401(a) نفس قواعد السحب المطبقة على خطة 401(k). يمكن سحب الأموال بدون غرامات ابتداءً من سن 59 ونصف، ولكن ستكون ملزمًا بدفع ضرائب الدخل العادية عليها. ليس عليك البدء في سحب الأموال حتى سن 72 وفقًا لقواعد الحد الأدنى المطلوبة للتوزيع. عمومًا، لا يُسمح بالسحب المبكر، على الرغم من أن بعض أصحاب العمل قد يسمحون لك بأخذ قرض 401(a).
ملاحظة: إذا قمت بأخذ قرض 401(a) وانفصلت عن صاحب العمل، فقد يتم التعامل مع المبلغ بأكمله كتوزيع خاضع للضريبة إذا لم يتم سداده بالكامل.
خطة 401(a) مقابل خطة 401(k)
تسمح كل من خطة 401(a) وخطة 401(k) للموظفين بتوفير التوفير للتقاعد على أساس معفى من الضرائب. لديهما نفس المعاملة الضريبية المماثلة ويمكن أن تقدم كلتا الخطتين نفس نطاق خيارات الاستثمار. يمكن لأصحاب العمل اختيار تقديم مساهمات مطابقة مع أي نوع من خطط التقاعد عندما يقدم الموظفون أيضًا مساهمات.
ملاحظة: إذا تركت صاحب العمل الخاص بك، يمكنك تحويل خطة 401(a) لتجنب أي ضرائب مبكرة على السحب.
حيث تختلف الخطط التقاعدية الاثنتين بشكل كبير يكمن في مدى سيطرة أصحاب العمل على شروط الخطة وحدود المساهمة السنوية. فيما يلي نظرة موجزة على كيفية مقارنة خطط 401(a) وخطط 401(k).
| خطة 401(a) | خطة 401(k) |
|---|---|
| تقدمها أصحاب العمل العامة | تقدمها أصحاب العمل الخاصة |
| يمكن لأصحاب العمل تحديد ما إذا كانت مساهمات الموظفين مسموحة وكم يمكن للموظفين المساهمة | يقرر الموظفون ما إذا كانوا يرغبون في إجراء مساهمات اختيارية من رواتبهم في الخطة |
| عادة ما لا تسمح بسحبات الصعوبات، على الرغم من أن القروض قد تكون خيارًا | يمكن أن تقدم سحبات الصعوبات وكذلك القروض |
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-401-a-plan-5196441
اترك تعليقاً