اعتمادات واستقطاعات الضرائب للأعمال التجارية الخضراء

هل تفكر شركتك في شراء مركبة بديلة؟ أو ربما تفكر في استخدام الطاقة الشمسية لمبنى تجاري. يمكنك أن تكون واعيًا بيئيًا وتوفر على التكاليف، ومع ذلك يمكنك الحصول على اعتماد ضريبي من ضرائب شركتك لهذه المشاريع.

اعتمادات واستقطاعات الضرائب

تعتبر الاعتمادات الضريبية مجهولة القيمة لأنها غير مفهومة. الاعتماد الضريبي هو تخفيض دولاري مقابل دولار في فاتورة ضريبة شركتك لأن الاعتماد يُطبق على الدخل الإجمالي. لذا إذا أنفقت 100 دولار على مشروع لزيادة كفاءة الطاقة، يتم تخفيض ضريبة شركتك بمقدار 100 دولار.

الاستقطاعات الضريبية تكاد تكون مماثلة، ولكنها تأتي في الاعتبار بعد تحديد الدخل الإجمالي. في كلتا الحالتين، استغلال جميع الاستقطاعات والاعتمادات الضريبية التي تستحقها هو وسيلة رائعة لتقليل ضرائب شركتك.

ملاحظة: يمكنك الحصول على اعتماد ضريبي فقط للممتلكات أو المعدات التي تشتريها وتضعها في الخدمة لعام محدد. بعبارة أخرى، لا يمكنك فقط شراء شيء وتركه وتأمل في المطالبة بالاعتماد الضريبي.

اعتماد ضريبة المركبات “الخضراء”

هناك العديد من الاعتمادات الضريبية المتاحة لشركتك إذا قمت بشراء واستخدام مركبات صديقة للبيئة، وتشمل:

• اعتماد ضريبة الممتلكات لتزويد محطات التزود بالوقود بالوقود البديل (نموذج 8911).
• اعتماد ضريبة المركبات البديلة للمركبات البديلة التي تضعها في الخدمة خلال العام الضريبي (نموذج 8910).
• اعتماد وقود الديزل الحيوي والديزل المتجدد (نموذج 8864) لبيع أو استخدام الديزل الحيوي والديزل المتجدد وخليط الديزل الحيوي وخليط الديزل المتجدد ومنتجات الزراعة الحيوية الصغيرة.

اعتمادات ضريبة الاستثمار “الخضراء”

نموذج 3468 هو اعتماد ضريبة الاستثمار العام الذي يشمل العديد من الاعتمادات المختلفة. تم تخفيض بعض هذه الاعتمادات الضريبية إلى 22% لبناء الممتلكات ابتداءً من عام 2021، بما في ذلك:

• إضاءة الطاقة الشمسية وممتلكات الطاقة الشمسية.
• ممتلكات خلايا الوقود المؤهلة.
• ممتلكات طاقة الرياح الصغيرة المؤهلة.

تم تمديد اعتماد الاستثمار في مرافق الرياح، ولكن تم تخفيض الاعتماد بنسبة 40% للمرافق التي بدأ بناؤها في عام 2020.

تم تخفيض اعتمادات ضريبة أخرى من 30% إلى 26% لبناء الممتلكات ابتداءً من عام 2020، بما في ذلك:

• إضاءة الطاقة الشمسية وممتلكات الطاقة الشمسية.
• ممتلكات خلايا الوقود المؤهلة.
• ممتلكات طاقة الرياح الصغيرة المؤهلة.

يمكن لشركتك الحصول على اعتماد ضريبي للاستثمار في توفير الطاقة، بأشكال مختلفة. يجب أن تكون هذه الاستثمارات في ممتلكات الاعتماد على الاستثمار التي يمكن أن تُستهلك أو تُستهلك.

لكي تكون شركتك مؤهلة للاستفادة من اعتماد الاستثمار في الطاقة، يجب أن تستوفي الشروط التالية:

• يجب أن تكون شركتك مالكًا أو قد قامت ببناء المعدات.
• يجب أن يتم وضع الممتلكات في الخدمة (تكون في حالة تشغيل) في العام الذي تقوم فيه بالاعتماد.
• يجب أن تلبي المعدات معايير الأداء والجودة المحددة.

اعتماد ضريبة الاستثمار الشمسي

جزء مهم من الاعتمادات الضريبية المتاحة للشركات لتوفير الطاقة هو اعتماد ضريبة الاستثمار الشمسي. إنه جزء من التغييرات في الاعتماد الضريبي التي تمت في ديسمبر 2015، ويوفر اعتماد ضريبي بنسبة 30% للشركات التي تقوم بتثبيت وتطوير و/أو تمويل ممتلكات الطاقة الشمسية. تمديد الاعتماد للتكنولوجيات الشمسية والتكنولوجيات المؤهلة لاعتماد ضريبة الإنتاج بين عامي 2019 و 2022 بتخفيض تدريجي للائتمانات.

استقطاع ضريبة المبنى “الأخضر”

ملاحظة: يتوفر خصم ضريبة كفاءة استخدام الطاقة للمباني التجارية بموجب القسم 179D فقط حتى ديسمبر 2020. يجب أن تكون قد قمت ببناء الأنظمة والمبنى ووضعها في الخدمة بحلول 31 ديسمبر 2020.

إذا كنت ترغب في تجديد مبنى شركتك وتحويله إلى “مبنى أخضر”، يمكنك الحصول على خصم ضريبي لهذا الغرض. يتمثل هذا الخصم في القسم 179D في دمج أنظمة طاقة عالية الكفاءة في مبنى شركتك، مثل الإضاءة الداخلية عالية الكفاءة وأنظمة التدفئة والتهوية وتكييف الهواء أو أنظمة المياه الساخنة، وأغلفة المباني الفعالة. (غلاف المبنى هو “التغليف” على المبنى – الجدران والأرضيات والنوافذ والأبواب والأسقف).

يمكنك الحصول على خصم يصل إلى 1.80 دولار لكل قدم مربع لمساحات الأرضية التي تحتوي على هذه الأنظمة الجديدة إذا تحققت تقليل بنسبة 50% في تكاليف الطاقة والقدرة. لتكون مؤهلاً:

• يجب أن تكون صاحبًا أو مستأجرًا للمبنى التجاري.
• يجب أن تحصل على شهادة بأن التوفيرات الطاقية المطلوبة بنسبة 50% ستتحقق للحصول على الخصم. من الأفضل الحصول على هذه الشهادة من مهندس مؤهل مسبقًا.
• يمكنك الحصول على خصم جزئي قدره 0.60 دولار لكل قدم مربع إذا كنت تستطيع التحقق من تقليل بنسبة 16 2/3% في تكاليف الطاقة والقدرة.

كيف يمكنني المطالبة بهذه الاعتمادات الضريبية؟

بالنسبة للشركات الصغيرة التي تقدم إقرارات ضريبة الأعمال كجزء من إقرارها الضريبي الشخصي، اتبع الخطوات التالية:

1. أولاً، ابحث عن نموذج طلب الاعتماد الضريبي الخاص بالاعتماد الضريبي المحدد وأكمل النموذج.
2. ثم أضف المعلومات من النموذج إلى نموذج 3800، الاعتماد الضريبي العام.
3. أخيراً، أضف المعلومات من نموذج 3800 إلى إقرارك الضريبي.

يجب على الشركات الشراكات والشركات ذات المسؤولية المحدودة تقديم النموذج للحصول على الاعتماد الضريبي (وليس نموذج 3800).

للحصول على اعتماد ضريبة الاستثمار في الطاقة، يجب عليك تقديم نموذج طلب 3468، جنبًا إلى جنب مع إقرار ضريبة شركتك. هذا نموذج معقد، لذا احفظ إيصالاتك وقدمها لمعد الضرائب الخاص بك.

الاستقطاعات أسهل قليلاً. يمكن تضمين هذا الاستقطاع في قسم “الاستقطاعات الأخرى” في إقرار ضريبة شركتك. لا تنس أنك ستحتاج إلى شهادة، إما قبل أو بعد إكمال الترقيات.

ملاحظة: كما هو الحال في جميع أمور مصلحة الضرائب، هناك العديد من القيود والمؤهلات والقيود على هذه الاعتمادات الضريبية واستقطاعات الضرائب. المعلومات المذكورة في هذه المقالة هي معلومات عامة فقط، وليست نصيحة ضريبية. تحقق مع محترف الضرائب الخاص بك قبل محاولة الاستفادة من أي من هذه التوفيرات الضريبية.

Source: https://www.thebalancemoney.com/tax-credits-and-deductions-for-your-going-green-business-4052679