في هذه المقالة ستجد قائمة بأهم الاستهلاكات الضريبية التي يمكن لأصحاب المطاعم الاستفادة منها لتقليل دخل أعمالهم الضريبي. سنستعرض أيضًا بعض الأسئلة الشائعة حول هذه الاستهلاكات.
المصروفات التشغيلية
يمكن لأصحاب المطاعم خصم معظم المصروفات التشغيلية طالما أنها “عادية وضرورية” لحالة عملك. المصروفات العادية هي المصروفات الشائعة والمقبولة في صناعة المطاعم، مثل مصروفات الأدوات المطبخية. المصروفات الضرورية هي المصروفات المفيدة والمناسبة لمطعمك، مثل المصروفات الترويجية لجلب عملاء جدد. فيما يلي بعض الاستهلاكات النموذجية لمصروفات تشغيل المطاعم.
مصروفات الإعلان
يمكنك خصم مصروفات الإعلان التي تقوم بها لجذب العملاء، وتشمل ذلك لافتات المطعم والإعلان عبر وسائل التواصل الاجتماعي والترويج.
مصروفات القيادة
يمكنك خصم مصروفات القيادة لأعمال مطعمك ولنفسك ولموظفيك، بما في ذلك رحلات شراء الطعام والمستلزمات وتوصيل الوجبات.
تأجير أو شراء سيارة للاستخدام التجاري
إذا قمت بشراء سيارة توصيل لمطعمك، يمكنك خصم فوائد القروض أو مدفوعات الإيجار. يمكنك خصم هذه المصروفات فقط بنسبة المصروفات التي تمثل استخدام السيارة التجاري.
أجور الموظفين والفوائد
يمثل أجور الموظفين والفوائد نسبة كبيرة من تكاليفك كمالك مطعم. يمكنك خصم أجور الموظفين، بما في ذلك الحوافز والعمولات والإجازات المرضية والإجازات، وفوائد الموظفين مثل خطط التأمين الصحي والتأمين على الحياة.
تكلفة البضائع المباعة
تكلفة البضائع المباعة (COGS) هي خصم حاسم لمطعمك لأنها تؤثر مباشرة على الربح الإجمالي السنوي. يعد حساب COGS لأغراض الضرائب أمرًا صعبًا لأن الطعام والمستلزمات في المخزون تتغير يوميًا. لحساب COGS لأغراض الضرائب، ستحتاج إلى معرفة المخزون الأولي في بداية العام بالإضافة إلى جميع المشتريات الخاصة بالمنتجات التي تبيعها، ثم طرح المخزون النهائي.
التحسينات والمعدات
تعتبر التحسينات والتحديثات لمطعمك (مثل إضافة نافذة للخدمة السريعة أو تحديثات لأنظمة التهوية وتكييف الهواء) تحسينات رأس المال ويجب أن تُستهلك (يتم خصمها على مدى عدة سنوات). يجب أيضًا أن تُستهلك المعدات التي تشتريها لمطعمك.
إصلاحات وصيانة
يمكن خصم مصروفات الإصلاح والصيانة التي لا تحسن قيمة الممتلكات الخاصة بك في السنة التي تم فيها العمل. يجب أن تُستهلك التحسينات للممتلكات. بعبارة أخرى، يمكنك خصم تكلفة استبدال نافذة مكسورة في السنة الأولى، ولكن يجب أن تُستهلك تكلفة النوافذ الجديدة ذات الكفاءة الطاقية.
استهلاك الدخل التجاري المؤهل
قد يكون لأصحاب المطاعم (غير الشركات) الحق في خصم إضافي بنسبة 20% على صافي دخل أعمالهم للعام. قد تكون قادرًا على استخدام استهلاك الدخل التجاري المؤهل (QBI) بالإضافة إلى دخل عملك العادي، ويتم تضمينه في إقرارك الضريبي الشخصي.
خصم الخسائر التشغيلية
إذا كان لديك خسارة من عمليات عملك في عام معين، فيمكنك حملها إلى الأمام واستخدامها لتقليل الدخل الآخر الذي قد تكون لديك في العام. يمكن للشركات أيضًا أن تستفيد من خصومات على الخسائر التشغيلية، ولكن بقواعد مختلفة.
التبرعات الخيرية
يمكنك التبرع بالطعام وبطاقات الهدايا وغيرها من العناصر للجمعيات الخيرية، ولكن ما إذا كانت شركتك تحصل على خصم ضريبي لهذه التبرعات يعتمد على نوع عملك. عادةً ما لا يمكن لأصحاب المطاعم الذين يدفعون ضرائب الأعمال من خلال إقراراتهم الضريبية الشخصية خصم هذه التبرعات الخيرية ما لم يقوموا بتفصيل الاستهلاكات. كما يجب أن تستوفي الجمعية الخيرية متطلبات مصلحة الضرائب الأمريكية. إذا كان مطعمك شركة، يمكن للشركة أن تقدم تبرعات خيرية لجمعيات خيرية مؤهلة وفقًا لحدود محددة.
ائتمان ضريبة فرص العمل
هذا التدبير الموفر للضرائب ليس استهلاكًا، ولكنه قد يكون أكثر فائدة. إن ائتمان ضريبة فرص العمل (WOTC) هو ائتمان ضريبي، مما يعني أنه يمكن أن يوفر توفيرًا بنسبة دولارية مقابل فاتورة ضريبة أعمالك. يمكنك الحصول على الائتمان عند توظيف أفراد من مجموعات مؤهلة معينة من الأشخاص الذين يواجهون عقبات كبيرة في العمل، مثل القدامى المحاربين أو السجناء السابقين.
الحفاظ على سجلات جيدة لإثبات الاستهلاكات
يقع عبء الإثبات على عاتق عملك لإثبات الاستهلاكات الخاصة بك. ليس عليك أن تقدم سجلات عملك مع دفعات الضرائب الخاصة بك، ولكن يجب أن تكون قادرًا على عرض الوثائق للمراجع أو المفتش كدليل على الاستهلاكات. قم بالاحتفاظ بسجلات جيدة خاصة بمصروفات القيادة للأعمال والهدايا واستهلاك الممتلكات.
الأسئلة الشائعة (FAQs)
ما يمكن لمطعم كتابته في الضرائب؟ يمكنك خصم تكاليف الطعام المقدم للعملاء، وتكاليف تحضير وتقديم الطعام من قبل الموظفين. بالإضافة إلى ذلك، يمكنك خصم التكاليف التي تعتبر عادية وضرورية للمطاعم، مثل التنظيف وحاويات الوجبات الجاهزة وتكاليف التوصيل للعملاء ونفقات المستشارين المهنيين. معظم الاستهلاكات لديها متطلبات وقيود، لذا احصل على مساعدة من محترف ضرائب مرخص لمعرفة المزيد حول الاستهلاكات.
ما الذي يعتبره مصلحة الضرائب الأمريكية مطعمًا؟ تقول مصلحة الضرائب الأمريكية إن المطعم هو عبارة عن عمل يعد ويبيع الطعام أو المشروبات للعملاء التجزئة للاستهلاك الفوري. لا يهم ما إذا تم استهلاك الطعام أو المشروبات في مقر العمل التجاري. هذا التعريف للمطعم لا يشمل الأعمال التي تبيع بشكل أساسي الطعام أو المشروبات المعبأة مسبقًا والتي لن يتم استهلاكها فورًا، مثل البقالة أو متجر المشروبات أو متجر السلع الاستهلاكية.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟ شكراً لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخر
المصادر
تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية تحريرنا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على محتوانا دقيقًا وموثوقًا وموثوقًا.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 535 (2021)، نفقات الأعمال”.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 463 (2021)، السفر والهدايا ونفقات السيارة”.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “تعليمات 2021 للجدول C”.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “تعليمات الممتلكات الملموسة – الأسئلة المتداولة”.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “استهلاك الدخل التجاري المؤهل”.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 536 صافي الخسائر التشغيلية،” الصفحة 2.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “النشرة 536 صافي الخسائر التشغيلية (NOLs) للأفراد والممتلكات والثقات”، الصفحة 1.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “الموضوع رقم 506 التبرعات الخيرية”.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “تعليمات لنموذج 1120″، الصفحة 13.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “ائتمان ضريبة فرص العمل”.
مصلحة الضرائب الأمريكية. “إشعار 2021-25″، الصفحات 3-4.
Source: https://www.thebalancemoney.com/10-essential-tax-deductions-restaurant-owners-5092295
اترك تعليقاً