واجب الإثبات هو مفهوم قانوني يصف المعيار الذي يجب على الشخص الذي يحاول إثبات حقيقة أن يستوفيه لتأكيد الحقيقة قانونيًا. ينطبق مفهوم واجب الإثبات أيضًا على إثبات معاملاتك التجارية لتأكيد استقطاعها كنفقات خاصة بإقرار ضريبة أعمالك.
ما الذي يمكن استقطاعه لضريبة الأعمال؟
يمكنك استقطاع معظم نفقات الأعمال على إقرار ضريبة أعمالك، ولكن لديك مسؤولية لإثبات أنها نفقات عادية وضرورية لعملك. النفقات العادية هي النفقات الشائعة والمقبولة في نوع عملك (البيع بالتجزئة، الخدمات المالية، إلخ). النفقات الضرورية هي النفقات المفيدة والمناسبة.
واجب الإثبات للأصول الأعمال
الأصول هي الممتلكات التي تمتلكها وتستخدمها في عملك، مثل المركبات والمعدات والأثاث. ستحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات لتأسيس الأصل (التكلفة الأولية) وتكلفة التحسينات لكل أصل، من أجل تمكينك من استهلاك هذه الأصول على مدى فترة استخدامها الضريبية. ستحتاج أيضًا إلى هذه المعلومات للحصول على معلومات الربح الرأسمالي أو الخسارة عند بيع الأصل.
الممتلكات المدرجة: نوع خاص من الأصول
بعض أنواع الممتلكات التجارية، المعروفة باسم الممتلكات المدرجة، يمكن أن تستخدم أيضًا لأغراض شخصية. يتطلب مكتب الضرائب الأمريكي درجة أعلى من الإثبات لاستخدام الأعمال. تشمل الممتلكات المدرجة السيارات الركاب التي تزن 6,000 رطل أو أقل، والممتلكات الأخرى المستخدمة للنقل، والممتلكات المستخدمة للترفيه والترفيه والتسلية.
استخدام سجلات المصروفات
بعض المصروفات أكثر صعوبة في الإثبات من غيرها. يتطلب مكتب الضرائب الأمريكي أدلة إضافية لنفقات السفر والترفيه والهدايا ونفقات السيارات للتأكد من أنها تستخدم فقط لأغراض العمل.
إثبات دخل الأعمال
قد تحتاج إلى إثبات دخل عملك من خلال عرض إجمالي الإيرادات الخاصة بك من المصادر التالية: شرائط تسجيل النقدية، معلومات عن الودائع من المبيعات النقدية والائتمان، سجلات الإيصالات، الفواتير، التقارير الضريبية السنوية من نماذج 1099 (1099-MISC، 1099-K، وغيرها).
السجلات الإلكترونية مقابل السجلات الورقية
يمكن لمكتب الضرائب الأمريكي قبول المعلومات الإلكترونية من برامج البرمجيات المحاسبية، وقد يطلبون أيضًا السجلات الإلكترونية لمراجعتها في حالة التدقيق. قد يستخدم المدقق تقارير قياسية للحصول على البيانات والمستندات للتحقيق، ولكنه قد يطلب أيضًا المستندات الورقية.
الأسئلة المتكررة (FAQs)
كيف يمكنني تعظيم استقطاعات الضرائب للأعمال الصغيرة؟
أفضل طريقة لتعظيم استقطاعات الضرائب الخاصة بك هي الاحتفاظ بسجلات ممتازة حتى لا تفوت أي شيء. على سبيل المثال، بعض الشركات لا تحتفظ بسجلات جيدة عن المبالغ التي ينفقونها نقدًا، لتكاليف صغيرة مثل وقوف السيارات والرسوم والوجبات الخفيفة لاجتماعات الموظفين. الاحتفاظ بسجل لهذه المصروفات النقدية الصغيرة يمكن أن يمنحك خصومات إضافية في وقت الضرائب.
عند شراء أصول الأعمال، مثل المعدات أو أنظمة الكمبيوتر، يمكنك تعظيم خصم الاستهلاك عن طريق تضمين جميع المصاريف للعنصر في قاعدة تكلفته. ويشمل ذلك تكاليف التوصيل وضرائب المبيعات ورسوم الإعداد والتدريب للموظفين.
إذا كنت أنت أو موظفيك تقودون للأعمال، فيمكن لتطبيق تعقب المسافة المقطوعة أن يظهر لك كيف تتراكم ميلات القيادة الخاصة بك خلال العام، مما يضيف خصمًا آخر إلى قائمتك. ابحث عن تطبيق يسمح لك بفصل القيادة الشخصية عن القيادة العملية.
ما هي أفضل استقطاعات الضرائب لأصحاب الأعمال الذاتية؟
بشكل عام، أفضل استقطاعات الضرائب هي تلك التي تجلب لك أكبر فائدة بأقل إنفاق مالي.
واحدة من الاستقطاعات الضريبية المغفل عنها هي استهلاك الأصول، واستقطاعات لشراء العناصر “الكبيرة” مثل الكمبيوترات والأثاث والمركبات أو المعدات. توزع هذه الاستقطاعات تكلفة الأصل على عدة سنوات، مما يمنحك خصمًا “غير نقدي” خلال هذه الفترة. يمكنك حتى تسريع استقطاعات الاستهلاك، حيث يمكنك أخذ معظمها خلال السنة الأولى من امتلاكك واستخدامك للأصل.
استقطاع ضريبة ربح الأعمال المؤهلة هو استقطاع ضريبي رائع للأعمال الذاتية يسمح لك بأخذ خصم بنسبة 20% على صافي دخل عملك، بالإضافة إلى الاستقطاعات المسموح بها بشكل عام. يسري هذا الاستقطاع حتى عام 2025.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتقديم ملاحظاتك! يرجى إخبارنا بسبب ذلك.
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-prove-your-business-tax-deductions-3998397
اترك تعليقاً