كيف تؤثر الضرائب غير المباشرة على المستهلكين

تعرف الضرائب غير المباشرة على الضرائب التي يتم دفعها من خلال طرف ثالث ثم من قبل المكلف. يتم دفع الضرائب دائمًا إلى جهة حكومية ما ، عادةً ما تكون هي خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) للضرائب الفيدرالية أو الدولة التي تتم فيها المعاملة. ولكن في كثير من الحالات ، لا يدرك المستهلك أن الضريبة تدفع ، ولهذا السبب يُطلق عليها في بعض الأحيان الضرائب المخفية.

ما هي الضريبة غير المباشرة؟

تُفرض الضرائب غير المباشرة على السلع والخدمات ، مما يرفع السعر بحيث ينتهي المستهلك بدفع مبلغ أكبر مقابل السلعة. أحد أمثلة ذلك هو ضرائب البنزين التي يحددها الولايات. إذا اشتريت بنزينًا في تكساس ، على سبيل المثال ، فستدفع ضريبة وقود المحرك بقيمة 20 سنتًا للغالون. يدفع الشركة الضريبة للدولة ، وتدمج في السعر الذي تدفعه مقابل الوقود.

هل الضرائب غير المباشرة تعتبر ضرائب تنزيلية؟

الضرائب التنزيلية هي تلك التي تفرض ضرائبًا أكبر على الأفراد ذوي الدخل المنخفض من ذوي الدخل العالي. على سبيل المثال ، قد ينفق اثنان من العائلات ذات الدخل المختلف 100 دولار على الملابس. ومع ذلك ، يدفع العائلة ذات الدخل الأدنى مزيدًا من الضرائب كنسبة من دخلها مقارنة بالعائلة ذات الدخل الأعلى.

تعتبر بعض الضرائب غير المباشرة ضرائبًا تنزيلية ، بما في ذلك الضرائب الانتقائية. تعتبر ضرائب التبغ الأكثر تنزيلية لأن التدخين (السجائر) أعلى بين الأشخاص ذوي الدخل المنخفض السنوي من أولئك ذوي الدخل المنخفض السنوي الأعلى.

كيف تختلف الضرائب المباشرة عن الضرائب غير المباشرة؟

تدفع الضرائب المباشرة مباشرة إلى الحكومة ؛ تمر الضرائب غير المباشرة عن طريق الشركة أو الوكالة المسؤولة إلى العميل. أفضل مثال على الضريبة المباشرة هو ضرائب الدخل ، سواء كانت ضرائب الدخل الشخصية أو ضرائب الدخل التجارية. يتم دفع الضريبة مباشرة على دخل الشخص أو الشركة إلى خدمة الإيرادات الداخلية وإلى الدولة (إذا كانت لديها ضرائب دخل).

الضرائب المباشرة الأخرى هي:

• ضريبة الميراث أو ضريبة الثروة ، التي تدفع استنادًا إلى قيمة كل ما يمتلكه المتوفى في وقت الوفاة
• ضرائب الرأسمال المكتسبة مباشرة على المستثمرين عند بيع استثمار للحصول على ربح

تقول خدمة الإيرادات الداخلية إن ضرائب الممتلكات التجارية ، التي تعتمد على قيمة الممتلكات ، هي ضرائب غير مباشرة ، ولكن ضرائب الممتلكات الشخصية هي ضرائب مباشرة.

أمثلة على الضرائب غير المباشرة

فيما يلي بعض أمثلة على الضرائب غير المباشرة لمساعدتك في توضيح كيف تختلف عن الضرائب المباشرة:

رسوم الاستيراد أو الرسوم الجمركية

تعتبر رسوم الاستيراد نوعًا من الضرائب غير المباشرة لأنها تفرض على السلع عند دخولها إلى البلاد. يدفع العميل في النهاية هذه الضريبة كزيادة في سعر السلع. تفرض الرسوم الجمركية من قبل البلدان على بضائع بعضها على بعض لمنح ميزة سعرية للسلع المحلية ، وعادة ما يتم إدارتها من خلال اتفاقيات تجارية بين البلدان.

ضريبة الاستهلاك

تعتبر ضرائب الاستهلاك ضرائب استخدام ، مما يعني أنك تدفع ضريبة عند استخدام أو شراء منتج. ولكنك لا ترى الضريبة لأنها تدفعها الشركة أو الشركة المصنعة وتضمنها في سعر المنتج. تُطلق على ضرائب الاستهلاك في بعض الأحيان ضرائب الخطيئة لأنها تفرض على المنتجات التي يعتبرها البعض غير ضرورية أو “خاطئة” مثل التبغ والكحول والمقامرة. كما ذكر أعلاه ، تعتبر ضرائب البنزين ضرائب استهلاك.

تدفع الشركات أيضًا ضرائب الاستهلاك على استخدامها لمنتجات محددة. على سبيل المثال ، تعتبر ضرائب الوقود ضرائب استهلاك ، فضلاً عن الضرائب على المنتجات البيئية مثل تسرب النفط البترولي المحلي والمواد المستنفدة للأوزون.

ضريبة القيمة المضافة (VAT)

تعتبر ضرائب القيمة المضافة شائعة في أوروبا وبلدان أخرى ولكنها لا تستخدم في الولايات المتحدة. تعتبر ضريبة القيمة المضافة سلسلة من الضرائب المفروضة على إنتاج المنتجات عبر العملية بأكملها ، حيث يدفع العميل الضريبة النهائية. تختلف ضريبة القيمة المضافة عن ضريبة المبيعات لأن الشخص الوحيد الذي يدفع ضريبة المبيعات هو المستهلك.

ضريبة خدمة الاتصالات

تحدد ضرائب خدمة الاتصالات من قبل كل ولاية وتشمل ضرائبًا على خدمات التلفزيون بالكابل والأقمار الصناعية وخدمات الهاتف والاتصالات المتنقلة. في بعض الولايات ، يتم تحويل الرسوم إلى العملاء.

ضريبة الطوابع

تعتبر ضرائب الطوابع ضرائب استهلاك تفرضها الولايات على الوثائق. الطابع في هذه الحالات يشبه طابع الكاتب العدل ، وليس طابع البريد. على سبيل المثال ، غالبًا ما يتطلب الوثائق العامة لنقل الملكية ضرائب الطوابع. قد يتم تضمين ضريبة الطابع في تكلفة الوثيقة ، لذلك ستكون ضريبة غير مباشرة.

الأسئلة المتكررة (FAQs)

ما هو الامتثال للضرائب غير المباشرة؟

يعني الامتثال بشكل عام القيام بما تم طلبه أو أمرت به. في الضرائب ، يعني الامتثال العملية التي تستخدمها لاتباع اللوائح الضريبية ، مثل تقديم تقارير ودفع الضرائب غير المباشرة.

تعتبر ضرائب الاستهلاك ضرائبًا غير مباشرة يجب على الشركات دفعها إذا قامت ببيع منتجات أو لديها أنشطة تجارية قد تخضع لهذه الضرائب. يعني الامتثال لمتطلبات ضرائب الاستهلاك الفيدرالية تقديم مسؤوليتك عن ضريبة الاستهلاك على نموذج IRS 720 ، إقرار ضريبة الاستهلاك الفيدرالية الفصلية ، وإجراء المدفوعات على المبلغ الخاضع للضريبة.

من يحصل على الضرائب غير المباشرة؟

تفرض الحكومة الفيدرالية الضرائب غير المباشرة على الشركات والأفراد وفي أوقات مختلفة خلال عملية الشراء. قد يتم فرض بعض الضرائب غير المباشرة ، مثل ضريبة الاستهلاك ، عندما يتم استيراد المنتج إلى البلدة ، عندما يبيع الشركة المصنعة للبائع بالتجزئة ، عندما يبيع البائع المنتج للمستهلك أو الشركة ، عندما يستخدم المنتج من قبل الشركة أو المستهلك.

يدفع البائع أو الشركة المصنعة أو المستورد الضريبة ويمرها إلى المشتري.

لماذا تختار الحكومة استخدام ضريبة غير مباشرة بدلاً من ضريبة مباشرة؟

غالبًا ما يتم فرض الضرائب غير المباشرة من قبل الحكومات لتغيير سلوك المستهلكين. تم تصميم بعض الضرائب غير المباشرة ، المعروفة باسم “ضرائب الخطيئة” ، لتثبيط أنواع معينة من الأنشطة. على سبيل المثال ، تعتبر منتجات التبغ إدمانية ، لذلك فإن فرض الضرائب عليها لا يؤثر على كمية السجائر والسنوف والسيجار التي يشتريها الناس. تفرض الحكومة الفيدرالية والولايات وبعض الأماكن المحلية ضرائب على التبغ ، بحيث يمكن أن تكون الضريبة على علبة سجائر ما يصل إلى 40٪ من سعر البيع.

هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟

شكرًا على ملاحظاتك!

أخبرنا لماذا!

مصادر:

تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط ، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران ، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اطلع على عملية التحرير الخاصة بنا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على محتوانا دقيقًا وموثوقًا وجديرًا بالثقة.

مكتب المراجعة المالية لـ The Balance. “تعهد التنوع والشمولية”. استعرضت في 10 ديسمبر 2021.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-an-indirect-tax-give-me-some-examples-4172136