القواعد المتعلقة بنفقات مكتب المنزل
تعتبر خصم مكتب المنزل من الفوائد الكبيرة لأصحاب الأعمال الذين يعملون من المنزل. يمكنك تحويل جزء من نفقاتك الشخصية إلى نفقات عمل قابلة للاستهلاك الضريبي وفقًا لبعض القواعد. لا يمكنك خصم مبلغ أكبر من صافي ربح عملك بعد المطالبة بالاستهلاكات المتعلقة بالعمل الأخرى. على سبيل المثال ، إذا كانت نفقات مكتبك تبلغ 3000 دولار ، ولكنك حققت فقط 2000 دولار كربح ، فسيكون الحد الأقصى للخصم 2000 دولار. يمكن حمل الجزء الغير مستخدم من خصم مكتب المنزل إلى العام الضريبي التالي حتى لا يضيع. يجب أن يستخدم مساحة مكتبك فقط لأغراض العمل. لا يعتبر مكتبك “مكتبًا” إذا كان يستخدم أيضًا كغرفة تلفزيون العائلة. يجب أن يكون مكتبك هو المكان الرئيسي لعملك. بعبارة أخرى ، يجب أن تدير عملك الحر من هذا الموقع. هذا لا يعني بالضرورة أنه لا يمكنك خدمة العملاء في أماكن أخرى. يجب فقط أن تدير عملك من مكتبك في المنزل بدلاً من أي موقع آخر.
حساب نفقات مكتب المنزل
يمكنك تقديم خصم مكتب المنزل على نموذج الإقرار الضريبي الفيدرالي رقم 8829 “نفقات استخدام منزلك للأعمال التجارية”. يتم تقديم هذا النموذج مع الجدول C “ربح أو خسارة من عملك” على نموذج 1040 الشخصي الخاص بك. أولاً ، يجب عليك تحديد النسبة المئوية للنفقات الإجمالية التي تخصصها لعملك. يمكنك حساب هذه النسبة بإحدى الطرق التالية: نسبة الأقدام المربعة: قم بقياس حجم مكتبك في المنزل وقياس الحجم الكلي للمنزل. ستعطي نسبة القسمة بين الاثنين نسبة مكتب المنزل الخاص بك. يمكنك المطالبة بنفقات منزلك بنسبة 20٪ إذا كان مكتبك يشغل 20٪ من مساحة منزلك الإجمالية. عدد الغرف: احسب عدد الغرف في منزلك. ستكون نسبة مكتب المنزل الخاص بك هي واحد مقسوماً على عدد الغرف التي لديك. ملاحظة: يجب أن تكون جميع غرف منزلك قريبة من نفس الحجم إذا كنت تستخدم الطريقة الثانية.
نفقات مكتب المنزل المسموح بها
تشمل نفقات مكتب المنزل المسموح بها الإيجار الخاص بك ، فائدة الرهن العقاري – على الرغم من أنه ليس الجزء الأساسي من دفعات الرهن العقاري الخاصة بك – ضريبة الملكية ، تأمين المستأجر أو المالك ، رسوم جمعية المالكين ، فواتير المرافق ، والإصلاحات. يمكنك تطبيق نسبة الخصم الخاصة بك على كل هذه النفقات ، ثم جمعها للوصول إلى خصمك. على سبيل المثال ، يمكنك خصم 3840 دولار من الإيجار الذي دفعته على مدار العام إذا كنت تدفع 1600 دولار شهريًا وتمثل مساحة مكتبك 20٪ من إجمالي مساحة شقتك: 1600 دولار مضروبة في 12 شهرًا مضروبة في 20٪. يمكنك خصم 240 دولار أو 20٪ للكهرباء إذا كانت فواتير الكهرباء الخاصة بك للعام بلغت 1200 دولار. لديك خصم بقيمة 4080 دولار ، ولم تشمل حتى تأمين المستأجرين أو فاتورة الغاز بعد.
الخيار المبسط
قدمت مصلحة الضرائب الأمريكية طريقة ثانية وأبسط بكثير لحساب خصم مكتب المنزل ابتداءً من العام الضريبي 2013. تسمى الخيار المبسط بشكل مناسب “الخيار المبسط” ، ويعمل بمعدل 5 دولارات لكل قدم مربع من المساحة التجارية أو المكتبية في منزلك. للأسف ، يصل إلى 300 قدم مربع فقط. قد يوفر لك الكثير من الحفاظ على السجلات المملة إذا كانت مساحة عملك أصغر من ذلك ، ولكن في حالة أخرى ، قد تقيد خصمك إلى أقل مما يمكن أن يكون. ملاحظة: قد ترغب في إجراء حسابات تقريبية بكلا الطريقتين ، مرة باستخدام الطريقة المبسطة ثم مرة أخرى باستخدام الطريقة العادية ، لمعرفة أيهما يعطي أكبر خصم ويجعل أكثر الحسابات العقلانية بالنسبة لك.
استهلاك أصول عملك: الاستهلاك
لا يمكنك خصم نسبة من الجزء الأساسي من دفعات الرهن العقاري الخاصة بك ، ولكن يمكنك استهلاك جزء من تكلفة منزلك إذا كنت تمتلك منزلك. يمكنك أيضًا خصم تكلفة أي إصلاحات تم إجراؤها مباشرة في منطقة مكتبك. ملاحظة: للأسف ، ستنتج أي استهلاك تقوم به على المنزل مكاسب خاضعة للضريبة من خلال استرداد الاستهلاك عند بيعه إذا حدث ذلك.
هل يجب عليك استهلاك أم استخدام القسم 179؟
عادة ما ينتج القسم 179 أكبر خصم لأنك تطالب بالتكلفة الكلية دفعة واحدة. يقلل هذا من ضريبة الدخل وضريبة العمل الحر الخاصة بك. ولكن توزيع التكلفة على عدة سنوات يوفر أيضًا ميزة. يمكن أن يقلل هذا من ضريبة الدخل وضريبة العمل الحر الخاصة بك بمقدار أقل على مدى فترة زمنية أطول. كما يتيح لك نقل بعض التكلفة إلى السنوات المقبلة عندما قد تحتاج إلى الخصم بشكل أكبر. على سبيل المثال ، دعونا نقول أنك تشتري برنامجًا احترافيًا. يسمح لك القانون الضريبي بإما استهلاك التكلفة على مدى ثلاث سنوات أو خصم التكلفة في سنة الشراء باستخدام القسم 179. تنتج كلا الطريقتين نتيجة مماثلة بعد ثلاث سنوات ، ولكن استخدام القسم 179 يعطيك أكبر خصم في السنة الأولى. ملاحظة: زاد قانون تخفيضات الضرائب ووظائف الوظائف الحد الأقصى للخصم من 500،000 دولار إلى 1 مليون دولار في عام 2018 ، لذا يجب أن يغطي عددًا كبيرًا من الأصول.
استهلاك على مدى ثلاث سنوات يمكن أن يعطيك خصومات إضافية في السنوات المقبلة. يمكن أن يكون هذا مفيدًا بشكل خاص إذا كنت تتوقع زيادة دخلك. ولكن استخدام خصم القسم 179 يمكن أن يساعد في الحفاظ على التزامات الضريبة الخاصة بك في السنة الحالية في أدنى حد ممكن إذا كان دخلك الحر هذا العام غير عادي. قد ترغب أيضًا في النظر في مدة الوقت التي تتوقع أن تتمكن من استخدام المعدات قبل أن يتعين استبدالها. إذا كنت تعتقد أنها ستستمر لمدة عام أو عامين فقط ، فقد يكون من الأفضل استخدام خصم القسم 179 لهذا الأصل الخاص بك. يمكنك اختيار استهلاك أو استخدام القسم 179 بشكل منفصل لكل أصل تشتريه.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكراً لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخر
المصادر
تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط ، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران ، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية التحرير لدينا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على محتوانا دقيقًا وموثوقًا وجديرًا بالثقة.
مقالات ذات صلة
ما هي نفقات مكتب المنزل التي يمكن خصمها ضريبيًا؟
ما هو الممتلكات القابلة للاستهلاك؟
أساسيات حد الخصم لنفقات مكتب المنزل
كيف يمكنني حساب الاستهلاك؟
كيفية استكمال النموذج 8829
هل يمكنني خصم السيارة التي أشتريها لعملي؟
كيفية استكمال النموذج 4562
ما هو نموذج الإقرار الضريبي 8829؟
كيفية المطالبة بنفقات الأعمال الضريبية القابلة للاستهلاك
9 خصومات ضريبية للأعمال التجارية يجب أخذها بحذر
استهلاك متراكم على ورقة رصيد الأعمال الخاصة بك
استهلاك العلاوة وكيف يؤثر على الضرائب الخاصة بالأعمال التجارية
العواقب الضريبية لمكاتب الأعمال المنزلية
ما هي قواعد مكتب المنزل لدى مصلحة الضرائب؟
دليل المبتدئين للخصم القسم 179
نفقات الأعمال لتضمينها في الميزانية والضرائب
عنا
تعد The Balance جزءًا من عائلة Dotdash Meredith للنشر. يرجى مراجعة شروط الخدمة المحدثة لدينا.
اشترك في النشرة الإخبارية
اشترك في النشرة الإخبارية
بناء عملك
الضرائب الخاصة بالأعمال
كيفية حساب نفقات مكتب المنزل والاستهلاك
نصائح الخصم لأصحاب الأعمال الحرة
بقلم ويليام بيريز
تم التحديث في 10 يونيو 2020
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-calculate-home-office-expenses-and-depreciation-4058238
اترك تعليقاً