كم تدفع الشركات الصغيرة من ضرائب؟

تعتمد مبالغ الضرائب التي تدفعها الشركات الصغيرة على عدة عوامل مثل الدخل والاستقطاعات والمصروفات وهيكل العمل وغيرها. من الضرائب الشركاتية والضرائب التجارية إلى أسعار الضرائب ونماذج الضرائب، هنا كيفية حساب مبالغ الضرائب التي تدفعها الشركات الصغيرة بالفعل.

ما هي الضريبة الشركاتية أو الضريبة التجارية؟

تفرض الضريبة الشركاتية أو الضريبة التجارية على أرباح الشركة. يختلف الرقم الذي يستخدم كأساس للضرائب، اعتمادًا على نوع العمل:

• يدفع أصحاب الأعمال الصغيرة ضريبة على الجدول C كجزء من إقراراتهم الضريبية الشخصية.
• يتم فرض الضرائب على شركاء الشراكات وأصحاب شركات LLC على حصتهم من صافي دخل العمل.
• تفرض الشركات الضرائب على الأرباح الصافية.

ما هو معدل الضريبة على الشركات الصغيرة؟

عندما تفكر في الضرائب التجارية، قد تفكر في معدل الضريبة على الدخل التجاري الفيدرالي. ولكن تقول الجمعية الوطنية للأعمال المستقلة (NFIB) إن معظم الشركات الصغيرة لا تدفع ضريبة الدخل بمعدل تجاري.

ذلك لأن حوالي 75% من الشركات الصغيرة ليست شركات مساهمة. يعتبر هذا النسبة الكبيرة من الشركات الصغيرة كيانات “تمرير الدخل”، مما يعني أنها تدفع الضرائب بمعدل الضريبة الشخصية لأصحابها.

نظرًا لأن معدلات الضرائب للشركات الصغيرة (غير الشركات) مرتبطة بإجمالي دخل أصحاب الأعمال، يجب أن نلقي نظرة على معدلات الضرائب الشخصية الفردية الحالية.

بالنسبة لعام الضريبة 2022، تتراوح معدلات الضرائب الشخصية من 10% إلى 37%، وينطبق المعدل الأخير على الدخل الذي يزيد عن 539,900 دولار (647,850 دولار للأزواج المتزوجين والمقدمين بشكل مشترك).

ما هو معدل الضريبة الشركاتية؟

الشركات هي النوع الوحيد من الأعمال التجارية التي تدفع الضرائب على حسابها الخاص. لا يدفع أصحاب الشركات أي ضريبة بدقة على أرباح الشركة، ولكن يتم فرض الضرائب على دخلهم إذا كانوا يعملون كموظفين. كما يتم فرض الضرائب على الدخل من الأرباح الموزعة التي يتلقونها – مسألة “الضريبة المزدوجة” المعروفة.

معدل الضريبة الشركاتية هو معدل ضريبة ثابت يبلغ 21%.

كيف يدفع أصحاب الأعمال الصغيرة الضرائب؟

معظم الشركات الصغيرة مملوكة للأفراد. الشراكات وشركات LLC والشركات الفردية لا تدفع أي ضريبة تجارية، ولكن يتم تمرير الدخل إلى أصحابها، الذين يقومون بتقديمه في إقراراتهم الضريبية الشخصية. وبسبب ذلك، يمكن أن يكون من الصعب فصل الضرائب المدفوعة على دخل الأعمال عن الضرائب المستحقة من الفرد عن جميع أشكال الدخل.

لحساب معدل الضريبة على الدخل الخاص بك، يجب عليك حساب ضرائبك لنموذج 1040 أو 1040-SR، من خلال جمع جميع مصادر دخلك، بما في ذلك صافي دخل عملك. ستضطر أيضًا إلى تضمين الاعتمادات الضريبية والاستقطاعات لحساب الدخل الخاضع للضريبة الصافية.

عندما يكون لديك إجمالي الدخل الخاضع للضريبة، يمكنك استخدام جداول الضرائب الخاصة بـ IRS لحساب الضريبة الخاصة بك، على الرغم من أن برامج إعداد الضرائب أو المحاسب قد يكونان أفضل لضمان استفادتك القصوى من الاعتمادات والاستقطاعات.

ابحث عن برامج إعداد الضرائب التي تقدم نسخة للشركات الصغيرة تتضمن الجدول C. قد تحتوي البرامج أيضًا على برامج لحساب ضرائب الشراكة وشركة LLC والشركة والشركة S.

ما هي الضرائب الأخرى التي تدفعها الشركة؟

بالإضافة إلى الضرائب على الدخل، فإن أكبر فاتورة ضرائب تدفعها الشركات الصغيرة هي ضرائب الرواتب. تتعلق هذه الضرائب بضرائب FICA (ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية). نسبتك كصاحب عمل هي 7.65% من إجمالي الرواتب الإجمالي للموظف.

تزيد الضرائب الأخرى المتعلقة بالرواتب، مثل ضرائب البطالة وضرائب التأمين ضد الحوادث، من المبلغ الضريبي الذي يجب عليك دفعه كصاحب عمل.

الضرائب الأخرى التي يتعين على شركتك أن تدفعها تشمل:

• ضرائب الرأسمال على استثمارات الأعمال وبيع أصول الأعمال (معدل ضريبة الرأسمال الرأسمالي يعتمد على مدة ملكية الأصل).
• ضريبة الممتلكات على الممتلكات العقارية (الأراضي والمباني) التي تمتلكها الشركة.
• ضريبة على الأرباح الموزعة من استثمارات الأعمال.

لا تنس ضرائب العمل الحر

لا يتم خصم ضريبة الدخل وضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية من أصحاب الأعمال الصغيرة، لذا يجب عليهم دفع هذه الضرائب كضريبة العمل الحر. وهذا يعني أنه سيتعين عليك دفع معدل الضريبة الكامل 15.3% – كل من نصيب صاحب العمل 7.65% ونصيب الموظف 7.65%.

يمكنك استخدام برامج إعداد الضرائب التجارية لحساب هذه الضريبة أو استخدام الجدول SE. أضف المبلغ الإجمالي الخاضع للضريبة إلى الدخل الشخصي الخاضع للضريبة الأخرى في إقرار الضريبة الشخصية الخاص بك.

الضرائب المقدرة ربع السنوية

كصاحب عمل صغير، ستحتاج على الأرجح إلى دفع الضرائب المقدرة ربع السنوية إلى مصلحة الضرائب لتجنب غرامات الدفع الغير كافي. يتم استحقاق المدفوعات في 15 أبريل و15 يونيو و15 سبتمبر من العام الضريبي الحالي، و15 يناير من العام الضريبي التالي.

ضرائب الدخل لشركات LLC

إذا كنت تتساءل لماذا لا يتم سرد شركات المسؤولية المحدودة (LLCs)، فتذكر أن نوع العمل LLC لا يعتبر كيانًا ضريبيًا من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). يتم فرض الضرائب على LLC مع مالك واحد كشركة فردية، وتحسب الضرائب على الجدول C لإقرار الضريبة الشخصية للمالك. يتم فرض الضرائب على شركات LLC المتعددة الأعضاء كشركات شراكة، ولكن لا تزال الضرائب تمرر إلى الأصحاب.

ملاحظة: يختار بعض شركات LLC أن تكون شركات مفضلة للضرائب أو شركات S. في هذه الحالات، تعمل شركة LLC بنفس الطريقة كالمعتاد، ولكنها تدفع الضرائب كشركة مفضلة للضرائب أو شركة S.

ضرائب الدولة للشركات

كشركة، قد تضطر أيضًا لدفع ضرائب الشركات في ولايتك. سيعتمد ذلك على الولاية وهيكل العمل الخاص بك. ستحتاج في الأساس إلى القلق بشأن ضرائب الدخل وضرائب التوظيف في ولايتك، على الرغم من أن هناك قد تكون هناك ضرائب أخرى على المستوى الولائي والمحلي أيضًا. على سبيل المثال، يفرض ولاية واشنطن ضريبة على الأعمال والمهنة وهي ضريبة على الإيرادات الإجمالية، ولكنها ليست ضريبة على الدخل.

استفادة ضريبة الدخل للأعمال المؤهلة

استفادة الدخل التجاري المؤهل (QBI) هي خصم ضريبي يبلغ 20% من صافي دخل المالك من العمل. وهذا بالإضافة إلى المصروفات التجارية العادية التي يمكن خصمها.

لا تتوفر لأصحاب الشركات أو شركات S الاستفادة من خصم الدخل التجاري المؤهل، وهناك حدود محددة وحسابات مفصلة مشاركة. يمكن لبرنامج الضرائب التجارية الخاص بشركتك أو محترف الضرائب الخاص بك حساب هذا الاستفادة بالنسبة لك.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

ما هو معدل ضريبة الشركات الصغيرة؟

لا يوجد معدل ضريبة محدد للشركات الصغيرة. يعتمد المعدل الذي تدفعه كصاحب عمل صغير على هيكل العمل. قد تدفع العديد من الشركات الصغيرة الضرائب بمعدل الضريبة الشخصية الفردية التي تتراوح بين 10% و 37% اعتمادًا على الدخل. قد تدفع الشركة معدل ضريبة شركات مسطح قدره 21%.

كيف تعمل الاستقطاعات الضريبية للشركات الصغيرة؟

هناك العديد من الاستقطاعات الضريبية للشركات الصغيرة، والعديد منها مرتبط بالمصروفات التجارية. تشمل بعض الاستقطاعات الضريبية الشهيرة تكاليف السفر التجارية، واستقطاع الضريبة التجارية المؤهلة، ومستلزمات العمل، ومساهمات التقاعد، ونفقات الإعلان أو التسويق.

هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟

شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا؟

مصادر:

– الجمعية الوطنية للأعمال المستقلة. “معدلات الضرائب وتعقيدات الضرائب للشركات الصغيرة”.

– مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). “مصلحة الضرائب تقدم تعديلات تضخم الضرائب لعام 2022”.

– مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). “تشكيل شركة”.

– مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). “المنشور 542، الشركات”.

– مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). “المنشور 15، دليل ضرائب أصحاب العمل (الدائرة E)”.

– مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). “الموضوع رقم 409 ربح رأس المال والخسائر”.

– مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). “الموضوع رقم 404 الأرباح الموزعة”.

– مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). “ضريبة العمل الحر (ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية)”.

– مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). “ادفع كما تذهب، حتى لا تكون مدينًا: دليل للاحتفاظ بالضرائب، والضرائب المقدرة، وطرق تجنب غرامة الضريبة المقدرة”.

– مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). “شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC)”.

– وزارة الإيرادات في ولاية واشنطن. “ضريبة الأعمال والمهنة”.

– مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). “استفادة الدخل التجاري المؤهل”.

– مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). “المنشور 535، نفقات الأعمال”.

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-much-tax-do-small-businesses-pay-3974568