جدول C: تعليمات لإكماله، خطوة بخطوة

من يستخدم جدول C لضرائب الأعمال؟

يستخدم العديد من أنواع الأعمال جدول C لتقديم إقراراتهم الضريبية للأعمال التجارية:

1. أصحاب الأعمال الفردية: أصحاب الأعمال الذين لم يقموا بتسجيل أعمالهم كشكل آخر من أشكال الأعمال (شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة مساهمة). يدفع هؤلاء الأعمال الضريبة باستخدام جدول C لتقديم دخل الأعمال.

2. الشركة ذات العضو الواحد: يدفع هذا النوع من الأعمال الضريبة باستخدام جدول C إذا لم تختر الشركة دفع الضريبة كشركة أو شركة مساهمة.

3. الشركة المشتركة المؤهلة: يمكن لشركة زوج وزوجة المنظمة على أنها شراكة أن تصبح شركة مشتركة مؤهلة وتدفع الضريبة باستخدام اثنين من أشكال جدول C بدلاً من استخدام نموذج الشراكة المعقد أكثر.

خطوات إكمال جدول C

قبل أن تحاول ملء جدول C بنفسك، افكر في استخدام برنامج برمجي للضرائب عبر الإنترنت. سيقومون بمرافقتك خلال مجموعة من الأسئلة للتأكد من عدم تفويت أي شيء مهم. ستتضمن هذه البرامج جدول C في إقرارك الضريبي الشخصي أيضًا.

الخطوة 1: جمع المعلومات

ستحتاج إلى ثلاثة أنواع من التفاصيل المالية حول عملك لإكمال النموذج: دخل الأعمال وتكلفة البضائع المباعة ونفقات الأعمال.

دخل الأعمال

جمع معلومات مفصلة حول مصادر دخل عملك. يشمل ذلك العوائد والخصومات.

تكلفة البضائع المباعة

إذا كان لديك مخزون من المنتجات للبيع، ستحتاج إلى جمع معلومات لهذا الحساب، بما في ذلك:

• طريقة تقييم المخزون الخاصة بك
• قيمة المخزون في بداية السنة
• قيمة المخزون في نهاية السنة
• تكلفة العمالة والمواد واللوازم

نفقات الأعمال

جمع معلومات عن جميع نفقات الأعمال (يجب أن تكون في بيان الأرباح والخسائر الخاص بك)، بما في ذلك:

• الهاتف والمرافق ونفقات الكمبيوتر ونفقات المكتب الأخرى
• تأمين الأعمال، مثل التأمين على ممتلكات الأعمال الخاصة بك والتأمين على الإعاقة
• اللوازم، بما في ذلك اللوازم المكتبية
• الأجور التي دفعتها والمدفوعات التي قمت بها لغير الموظفين
• الفائدة على القروض والعقود والرهون العقارية وديون الأعمال الأخرى
• نفقات الوجبات، والتي قد يكون بإمكانك خصمها حتى 100٪

ملاحظة

كلما قمت بتضمين المزيد من نفقات الأعمال المشروعة، كلما كانت فاتورة الضرائب الخاصة بك أقل. لا تنس الاستفادة من خصومات الضرائب الشائعة المفقودة مثل نفقات السيارة ونفقات البحث.

الخطوة 2: حساب الربح الإجمالي والدخل

الآن بعد أن حصلت على معلومات حول دخلك وتكلفة البضائع المباعة، يمكنك حساب دخل عملك والربح الإجمالي.

قم بتضمين الحسابات لتكلفة البضائع المباعة. ستحتاج إلى الانتقال إلى الجزء الثالث – تكلفة البضائع المباعة للقيام بالحساب. ثم أضف المجموع في قسم الدخل في السطر 4. هنا هي الحسابات:

• الإيرادات الإجمالية من المبيعات – الخصومات والمستردات = الإيرادات الصافية
• الإيرادات الصافية – تكلفة البضائع المباعة = الربح الإجمالي
• الربح الإجمالي + الدخل الآخر من الاعتمادات الضريبية أو مصادر أخرى = الدخل الإجمالي

الخطوة 3: تضمين نفقات الأعمال الخاصة بك

تظهر نفقات الأعمال التي يمكنك خصمها بالترتيب أبجدي على الأسطر من 8 إلى 27.

يمكنك خصم استنزاف الموارد والاستهلاك ونفقات القسم 179، بالإضافة إلى فوائد الموظفين والتأمين.

يمكن خصم فوائد الرهن العقاري وديون الأعمال الأخرى، بالإضافة إلى الرسوم القانونية والمهنية ونفقات المكتب وخطط التقاعد وتقاسم الأرباح.

يمكنك أيضًا خصم تكاليف الإيجار أو تأجير المركبات أو معدات الأعمال الأخرى، وتكاليف الإصلاح والصيانة، واللوازم، والضرائب، والتراخيص، ونفقات السفر والوجبات والترفيه، والمرافق، والأجور.

السطر 27 هو للنفقات “الأخرى”. ستقوم بجمعها في الجزء الخامس من النموذج ونقل المبلغ الإجمالي هنا.

نصيحة

استخدم قائمة كاملة للاستهلاكات الضريبية للأعمال الصغيرة للتأكد من عدم تفويت خصم.

العديد من هذه النفقات للأعمال لها قيود أو شروط يجب تلبيتها قبل أن يتم خصمها، لذا تحقق مع محترف الضرائب قبل تقديم إقرارك.

تكاليف الأجور والرواتب وضرائب الرواتب هي تكاليف خصم. يمكن خصم تكاليف الأجور الإجمالية المدفوعة، جزء صاحب العمل من ضرائب FICA (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية)، التأمين ضد البطالة، والتأمين على العمالة الاتحادي والولاية.

الخطوة 4: تضمين نفقات أخرى ومعلومات

السطر 30: استخدام منزلك للأعمال

إذا كنت تعمل من المنزل، لديك خياران لتضمين معلومات بشأن تكاليف استخدام منزلك للأعمال:

الخيار أ ينطوي على استكمال نموذج 8829، عن طريق حساب المساحة الإجمالية لمنزلك والحصول على نسبة لأعمالك المنزلية. قم بتضمين التكاليف المسموح بها الإجمالية الناتجة عن هذه الحسابات في السطر 30 من جدول C.

الخيار ب هو حساب مبسط: 5 دولارات لكل قدم مربع من مساحة الأعمال المنزلية حتى 300 قدم مربع للحصول على خصم بحد أقصى 1500 دولار. أدخل هذه المعلومات في الأقسام المناسبة في السطر 30. يمكنك استخدام المساحة التي تستخدم بانتظام وحصريًا لأعمالك، بانتظام لرعاية الأطفال، أو بانتظام لتخزين المخزون أو عينات المنتجات، بغض النظر عن كيفية حساب الخصم.

الجزء الرابع: معلومات عن سيارتك

هذا الجزء هو قسم معلومات، ليس له حساب يضاف إلى جدول C. ستحتاج إلى تضمين معلومات هنا حول المسافة التي تقودها لأعمالك.

ملاحظة

يسأل السطر 47a إذا كان لديك أدلة تدعم خصمك. احتفظ بسجلات ممتازة للأميال التجارية التي تسافرها وأغراض الأعمال، في حالة تدقيق. قد يكون هذا المقال عن طريقة سهلة لتتبع الأميال التجارية مفيدًا.

الجزء الخامس: نفقات أخرى

هنا يمكنك تقديم مزيد من التفاصيل حول النفقات الأخرى التي تقوم بخصمها. هذا هو المكان المناسب لتضمين نفقات الهاتف المحمول ومزود الإنترنت والموقع الإلكتروني، وكذلك رسوم البنوك ونفقات أخرى متنوعة. حاول أن تضم أكبر عدد ممكن من هذه النفقات ضمن الأسطر من 8 إلى 27. يتم نقل إجمالي هذه النفقات الأخرى إلى السطر 27a والسطر 48.

الخطوة 5: حساب صافي الدخل الخاص بك

الحساب النهائي هو لصافي الدخل: أدخل إجمالي النفقات في السطر 28 واطرح هذا المبلغ من السطر 7 للحصول على ربحك المؤقت في السطر 29. ثم اطرح نفقات استخدام منزلك للأعمال في السطر 30 للحصول على صافي ربحك أو خسارتك في السطر 31.

إذا كان لديك خسارة في الأعمال

إذا كان جدول C الخاص بك يظهر أن لديك خسارة في الأعمال (النفقات أكبر من الدخل)، يجب أن تظهر ما إذا كانت خسارتك معرضة للمخاطر أم لا، من خلال التحقق من الخانة في السطر 32a أو 32b. (معظم أصحاب الأعمال الصغيرة لديهم مخاطرة كاملة إذا شاركوا بشكل كامل في العمل). قد تضطر إلى تقديم نموذج 461 إذا كان لديك خسارة في الأعمال.

أخيرًا، أضف جدول C إلى إقرارك الضريبي

قم بنقل صافي الربح / الخسارة من السطر 31 من جدول C إلى الجدول 1، السطر 3 من نموذج 1040. أضف أو اطرح ربحك أو خسارتك من هذا العمل إلى / من الدخل الآخر أو الخسائر من الأعمال الأخرى، ولكن لا تشمل أي أجور من صاحب العمل.

ملاحظة هامة

يتم استخدام صافي الربح الإجمالي في السطر 31 من جدول C أيضًا لحساب ضرائب العمل الذاتي التي يجب دفعها من قبل صاحب العمل. إذا كانت الشركة لديها خسارة، فلن تكون ملزمًا بدفع ضريبة العمل الذاتي. ستقوم بحساب ضريبة العمل الذاتي الخاصة بك على الجدول SE.

الأسئلة المتكررة (FAQs)

كيف يمكنني دفع الضرائب المقدرة؟

يمكنك دفع الضرائب المقدرة على موقع IRS عبر IRS Direct Pay أو Electronic Federal Tax Payment System، أو يمكنك إرسالها بالبريد مع قسائم الدفع الضريبي لدى IRS (انظر نموذج IRS 1040-ES). تستحق الضرائب المقدرة في يناير وأبريل ويونيو وسبتمبر.

من يجب أن يقدم جدول C؟

إذا كنت صاحب عمل فردي لشركة، يجب عليك استخدام جدول C لتقديم تقرير ربحك أو خسارتك في إقرارك الضريبي. يجب أيضًا استخدام جدول C إذا كنت العضو الوحيد في شركة ذات مسؤولية محدودة أو في شركة مشتركة مؤهلة.

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-complete-schedule-c-step-by-step-398634