قانون الضرائب مليء بالمواعيد النهائية والمواعيد النهائية، وخاصة بالنسبة للشركات الصغيرة. إن إنشاء تقويم شهرًا بشهر يشمل مواعيد استحقاق ضريبة الرواتب والمواعيد النهائية لتقديم الإقرارات يمكن أن يكون أمرًا لا غنى عنه عندما يتعلق الأمر بمنع الأخطاء الباهظة. يفرض مكتب الضرائب الفيدرالي عادة عقوبات مالية إذا فاتتك واحدة أو أكثر.
المفاتيح الرئيسية
قاعدة مكتب الضرائب الفيدرالي هي أن تاريخ استحقاق الضريبة هو أول يوم عمل إذا كان التاريخ الأصلي يقع في عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة رسمية. عادة ما يعلن مكتب الضرائب الفيدرالي تواريخ ثابتة لأي تغييرات في تقويم الضرائب للعام القادم بحلول نوفمبر من العام السابق. يمكن أن تؤجل الحالات الطارئة الوطنية، مثل الأوبئة والأعاصير والحرائق الكبيرة، تواريخ الاستحقاق لأسابيع أو أشهر.
تقويم الضرائب شهرًا بشهر
عادة ما تستحق إقرارات الضرائب الشخصية بحلول 15 أبريل. يشمل ذلك ضرائب الأعمال المقدمة مع إقرار الضرائب الشخصية الخاص بك إذا كنت صاحب عمل فردي أو عضوًا واحدًا في شركة ذات عضو واحد تقدم الجدول C. تنطبق هذه القاعدة أيضًا على الشركاء في الشراكات وأعضاء الشركات ذات الأعضاء المتعددين وأصحاب الشركات S الذين يقدمون الجدول K-1.
قد تتغير مواعيد الضرائب كل عام
قاعدة مكتب الضرائب الفيدرالي هي أنه إذا كان تاريخ استحقاق الضريبة يقع في عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة رسمية، فإن تاريخ الاستحقاق هو أول يوم عمل. إذا كان تاريخ الاستحقاق يوم الأحد، فسيتم نقل تاريخ الاستحقاق إلى يوم الاثنين، ما لم يكن يوم الاثنين عطلة، في هذه الحالة سيكون يوم الثلاثاء. على سبيل المثال، سيتم نقل تاريخ استحقاق الضريبة يوم الأحد 15 أبريل إلى يوم الاثنين 16 أبريل في تلك السنة.
عادة ما يتاح تواريخ الضرائب الثابتة للمكلفين من قبل مكتب الضرائب الفيدرالي في نوفمبر أو ديسمبر من العام السابق. تحقق من موقع مكتب الضرائب الفيدرالي عندما يقترب التاريخ للتأكد.
يقدم هذا التقويم أدناه لمحة عامة عن الضرائب الأعمال والضرائب الفيدرالية المستحقة في كل شهر، بما في ذلك تواريخ الإيداع الشهرية المعتادة لضرائب الرواتب، بما في ذلك ضرائب FICA (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية). بعض الأشهر لديها نشاط أكثر من الآخرين. يكون يناير مشغولًا عادةً، مع تقارير الأجور والضرائب السنوية التي يجب توزيعها وتقديمها بحلول نهاية تلك الشهر. يجب عليك إيداع ضرائب الرواتب وفقًا لقاعدة الإيداع شبه الأسبوعية إذا كان لديك رواتب كبيرة. لا تظهر تواريخ الإيداع شبه الأسبوعية في هذا التقويم.
ملاحظة: السنة الضريبية هي السنة التي يتم فيها حساب الضرائب، وليس السنة التي يتم فيها دفعها. قد تتغير مواعيد الضرائب قليلاً بناءً على السنة الميلادية، ولكن في الغالب، تكون المواعيد والمواعيد النهائية في نفس الوقت المبين أدناه.
مواعيد الضرائب في يناير
15 يناير: الدفعة الرابعة من الضرائب المقدرة للعام الضريبي السابق مستحقة. 15 يناير: إيداع ضريبة الرواتب الخاصة بك لشهر ديسمبر إذا كنت تقوم بإيداع ضريبة الرواتب شهريًا. 31 يناير: تقديم تقارير الضرائب للموظفين وغير الموظفين الذين تم دفع الأجور لهم خلال العام الضريبي السابق. يجب تقديم نماذج W-2 إلى إدارة الضمان الاجتماعي. لا يجب تضمين نموذج W-3 للإرسال إذا قمت بتقديم هذه النماذج عبر الإنترنت. ملاحظة: يجب الإبلاغ عن المدفوعات غير الموظفين على نموذج 1099-NEC. استخدم نموذج 1099-MISC للإبلاغ عن أنواع أخرى متنوعة من المدفوعات، مثل الإيجارات والعوائد.
مواعيد الضرائب في فبراير
1 فبراير: إيداع ضرائب البطالة الفيدرالية (FUTA) المستحقة حتى ديسمبر (الربع الرابع). يجب إيداع الضرائب المستحقة إذا كنت مدينًا بمبلغ أكثر من 500 دولار أو أكثر في ضرائب FUTA للربع المنتهي في 31 ديسمبر. 10 فبراير: تقديم نموذج 941 لإقرار الضرائب الفيدرالية الفصلية لأصحاب العمل ونموذج ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA) 940 بحلول 10 فبراير إذا قمت بجميع المدفوعات المطلوبة بالكامل في المواعيد النهائية. 16 فبراير: إيداع ضريبة الرواتب الخاصة بك لشهر يناير إذا كنت تقوم بإيداع ضريبة الرواتب شهريًا.
مواعيد الضرائب في مارس
15 مارس: إيداع ضريبة الرواتب الخاصة بك لشهر فبراير إذا كنت تقوم بإيداع ضريبة الرواتب شهريًا. 15 مارس: تقديم إقرارات ضرائب الدخل لشركات S على نموذج 1120-S. جميع شركات S لديها نهاية سنة في 31 ديسمبر، لذا يتم تقديم إقرارات ضرائب الدخل في الشهر الثالث بعد نهاية السنة. 15 مارس: يجب على الشركات الشراكات (بما في ذلك شركات LLC ذات الأعضاء المتعددين التي تقدم إقرارات ضرائب الدخل كشراكات) تقديم إقرارات ضرائب الدخل للأعمال على نموذج 1065 بحلول هذا التاريخ. إذا كنت ترغب في تقديم طلب تمديد لمدة 6 أشهر، فيجب تقديمه بحلول هذا التاريخ باستخدام نموذج IRS 7004.
مواعيد الضرائب في أبريل
15 أبريل: قدم إقرارات ضرائب الدخل الخاصة بأعمالك على الجدول C مع إقرار الضرائب الشخصية إذا كانت شركتك هي شركة فردية أو عضو واحد في شركة ذات عضو واحد. الجدول C هو نموذج الربح والخسارة في الأعمال التجارية الذي يجب تقديمه مع إقرار الضرائب الشخصية الخاص بك على نموذج 1040. يتم تضمين صافي دخل الجدول C الخاص بك مع مصادر الدخل الأخرى لتحديد الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك. استخدم الجدول F إذا كنت مزارعًا. 15 أبريل: يجب على شركتك (C corp) تقديم نموذج 1120 لإقرار ضريبة الدخل الشركات إذا كانت لديها نهاية سنة في 31 ديسمبر. إذا كنت ترغب في تقديم طلب تمديد لمدة 6 أشهر، فيجب تقديمه بحلول هذا التاريخ باستخدام نموذج IRS 7004. 15 أبريل: المدفوعة المقدمة الأولى من الضرائب المقدرة مستحقة إذا كنت تدفع ضرائب مقدرة. 15 أبريل: يجب تقديم طلب تمديد لإقرار الضرائب الشخصية أو الشراكة أو إقرار ضرائب الشركة ذات المسؤولية المحدودة بحلول هذا التاريخ إذا كنت ترغب في طلب واحد. يجب أيضًا دفع الضرائب عند هذا التاريخ. تتلقى الشركات تمديدًا تلقائيًا إذا طلبوا، ولكنها لا تتلقى تمديدًا على الدفع. 15 أبريل: إيداع ضريبة الرواتب الخاصة بك لشهر مارس إذا كنت تقوم بإيداع ضريبة الرواتب شهريًا. 30 أبريل: ضرائب البطالة الفيدرالية (FUTA) للربع الأول لأصحاب العمل الأكبر حجمًا مستحقة. يجب إيداع المبلغ بحلول تاريخ الاستحقاق إذا كانت مسؤولية ضريبة FUTA في أي ربع تزيد عن 500 دولار.
مواعيد الضرائب في مايو
10 مايو: قدم نموذج 941 ونموذج 940 وقدمهما بحلول 10 مايو إذا قمت بجميع المدفوعات المطلوبة بالكامل في المواعيد النهائية. 16 مايو: إيداع ضريبة الرواتب الخاصة بك لشهر أبريل إذا كنت تقوم بإيداع ضريبة الرواتب شهريًا.
مواعيد الضرائب في يونيو
15 يونيو: إيداع ضريبة الرواتب الخاصة بك لشهر مايو إذا كنت تقوم بإيداع ضريبة الرواتب شهريًا. 15 يونيو: الدفعة الثانية من الضرائب المقدرة للعام الحالي مستحقة إذا كنت تدفع ضرائب مقدرة.
مواعيد الضرائب في يوليو
15 يوليو: إيداع ضريبة الرواتب الخاصة بك لشهر يونيو إذا كنت تقوم بإيداع ضريبة الرواتب شهريًا. 31 يوليو: ضرائب البطالة الفيدرالية (FUTA) للربع الثاني لأصحاب العمل الأكبر حجمًا مستحقة. يجب إيداع المبلغ بحلول تاريخ الاستحقاق إذا كانت مسؤولية ضريبة FUTA في أي ربع تزيد عن 500 دولار.
مواعيد الضرائب في أغسطس
10 أغسطس: قدم نموذج 941 ونموذج 940 وقدمهما بحلول 10 أغسطس إذا قمت بجميع المدفوعات المطلوبة بالكامل في المواعيد النهائية. 15 أغسطس: إيداع ضريبة الرواتب الخاصة بك لشهر يوليو إذا كنت تقوم بإيداع ضريبة الرواتب شهريًا.
مواعيد الضرائب في سبتمبر
15 سبتمبر: إيداع ضريبة الرواتب الخاصة بك لشهر أغسطس إذا كنت تقوم بإيداع ضريبة الرواتب شهريًا. 15 سبتمبر: الدفعة الثالثة من الضرائب المقدرة مستحقة إذا كنت تدفع ضرائب مقدرة. 15 سبتمبر: يجب تقديم إقرار الضرائب بحلول هذا التاريخ إذا قمت بتمديد تاريخ تقديم إقرار ضريبة الشراكة أو ضريبة الشركة ذات المسؤولية المحدودة.
مواعيد الضرائب في أكتوبر
15 أكتوبر: إيداع ضريبة الرواتب الخاصة بك لشهر سبتمبر إذا كنت تقوم بإيداع ضريبة الرواتب شهريًا. 15 أكتوبر: يجب تقديم الجدول C مع إقرار الضرائب الشخصية الخاص بك إذا طلبت تمديدًا لمدة 6 أشهر لتقديم الإقرار. 15 أكتوبر: تاريخ استحقاق تمديدات إقرارات الضرائب للشركات. 31 أكتوبر: ضرائب البطالة الفيدرالية (FUTA) للربع الثالث لأصحاب العمل الأكبر حجمًا مستحقة. يجب إيداع المبلغ بحلول آخر يوم في الشهر بعد نهاية الربع إذا كانت مسؤولية ضريبة FUTA في أي ربع تزيد عن 500 دولار.
مواعيد الضرائب في نوفمبر
1 نوفمبر: قدم نموذج 941، إقرار ضريبة الرواتب الفيدرالية الفصلية لأصحاب العمل. لديك حتى 10 نوفمبر لتقديم هذا النموذج إذا قمت بجميع المدفوعات المطلوبة بالكامل في المواعيد النهائية. 15 نوفمبر: إيداع ضريبة الرواتب الخاصة بك لشهر أكتوبر إذا كنت تقوم بإيداع ضريبة الرواتب شهريًا.
مواعيد الضرائب في ديسمبر
15 ديسمبر: إيداع ضريبة الرواتب الخاصة بك لشهر نوفمبر إذا كنت تقوم بإيداع ضريبة الرواتب شهريًا. 15 ديسمبر: إيداع الدفعة الرابعة من الضريبة المقدرة إذا كانت شركتك هي شركة مساهمة.
الأسئلة المتداولة
كيف تعرف ما إذا كانت شركتك تستخدم سنة مالية أم سنة تقويمية للضرائب؟ معظم الشركات يمكنها اعتماد سنة مالية أو سنة تقويمية إذا اختارت ذلك. إذا استخدمت سنة تقويمية، فستتبع التقويم العادي: يناير إلى ديسمبر. إذا كان لديك سنة مالية، فإن أول يوم في السنة قد يكون في شهر مختلف، مثل 1 يوليو.
ما هي الشركات التي يجب أن تستخدم سنة تقو
Source: https://www.thebalancemoney.com/your-month-by-month-business-tax-calendar-4026067
اترك تعليقاً