تساعد تقارير تقييم الأعمال التجارية في تحديد مدى اهتمام المالك بشركة معينة. تنظر التقرير في الشركة ككل من خلال تحليل البيانات المالية والعمليات وممارسات المبيعات والتسويق وغيرها من الأنشطة المتعلقة بالأعمال التجارية. تحتاج الشركات من جميع الأنواع إلى إعداد تقرير تقييم الأعمال التجارية في بعض الأحيان. تشمل الأسباب لإنشاء تقرير تقييم الأعمال التجارية ما يلي:
كيفية عملية تقييم الأعمال التجارية
يتم استدعاء مقيم لإجراء تقييم للأعمال التجارية. عادةً ما يبدأ العملية بفحص بصري للممتلكات وفحص المخزون.
ثم يبدأ عملية تقييم الوثائق. يجب على شخص ما (عادةً ما يكون المالك أو شخص معين) جمع العديد من الوثائق والمعلومات الأخرى لاستخدامها في التقرير.
المعلومات الأساسية في تقرير تقييم الأعمال التجارية
سيقوم تقرير تقييم الأعمال التجارية بتسريد نوع الشركة القانوني وهيكل الملكية، بما في ذلك المالكين ونسبة ملكية كل مالك. ستتضمن السير الذاتية والعقود لأعلى المديرين التنفيذيين والمديرين وجميع ملاك الشركة (ما لم تكن شركة عامة). بالإضافة إلى ذلك، سيتم حساب البيانات الشهرية الحالية للرواتب مع عدد الموظفين ووظائفهم، ومخطط تنظيمي حالي.
سيحتاج المقيم إلى معلومات حول خطط وتكاليف المزايا الاجتماعية للموظفين. قد تحتاج أيضًا إلى قائمة بجميع المستشارين التجاريين مثل المحامي ومحاسب الضرائب والمستشارين وأي عقود أو عمولات.
سيطلب المقيم تاريخ الشركة للتعرف على الشركة وتقييم سيولتها وقابليتها للبقاء والتوفر. تعتبر هذه الجزء من التقييم مهمة بشكل خاص عندما يكون للشركة أسهم أو أسهم مملوكة، أو عندما يكون هناك ملاك متعددين.
البيانات المالية للشركة في تقرير التقييم
ربما يكون الجزء الأهم في تقرير تقييم الأعمال التجارية هو المعلومات المالية. سيطلب المعد توازن المراجعة لكل ربع للسنوات الثلاث إلى الخمس الماضية – اعتمادًا على مدة وجود الشركة. سيحتاجون أيضًا إلى بيانات الدخل وغيرها من البيانات المالية لكل ربع للسنوات الثلاث إلى الخمس الماضية. تشمل السجلات المالية الأخرى توقعات مالية للشركة مثل التوازنات المالية وبيانات الدخل. كما سيتطلب المعلومات حول التزامات خطط التقاعد وتقاسم الأرباح وخيارات الأسهم والمكافآت للمراجعة.
سيحتاج إلى الوصول إلى إقرارات الضرائب للسنوات الثلاث إلى الخمس الماضية. إذا كانت الشركة كيانًا يمر به الدخل، مثل الشركة الفردية أو الشراكة أو الشركة ذات المسؤولية المحدودة، فسيتطلب أيضًا إقرارات الضرائب الشخصية للمالك.
ستحتاج أيضًا إلى توفير معلومات أخرى مثل: أي رهونات ضد الشركة، وجميع الدعاوى القضائية (سواء انتهت أم ما زالت قائمة) للخمس إلى العشر سنوات الماضية، وقائمة بجميع الملكية الفكرية مثل براءات الاختراع وحقوق النشر والعلامات التجارية / الخدمات، وجميع اتفاقات الترخيص.
التعديلات الشائعة التي تُجرى على بيانات الدخل
يجب تعديل البيانات المالية والدخل لإزالة العناصر التي تكون فريدة للأعمال الحالية أو التي لا تمثل بدقة قيمة الأعمال المستمرة. يتم عادةً إزالة الأصول التي لا تشكل جزءًا من العمليات من التوازن المالي. على سبيل المثال، لا تعتبر الأصول مثل طائرة الشركة جزءًا أساسيًا من العمليات المستمرة للشركة، لذا يمكن أن يتم استبعاد هذه الأصول من الصفقة. يتم إزالة النقد الزائد من التوازن المالي إذا لم يكن النقد سيكون جزءًا من الصفقة. في كثير من الحالات، يرغب المشتري في الحصول على النقد وسيطلب الاحتفاظ به. هذه نقطة قابلة للتفاوض. يتم إزالة العناصر الدخل غير المتكررة من بيان الدخل. على سبيل المثال، يمكن أن يتم استبعاد بيع مرة واحدة للأصول، أو إغلاق موقع، أو تكاليف تكبدت لدعوى قضائية، أو ربح مرة واحدة على بيع مبنى. يتم ضبط الرواتب والأجور والفوائد وإيرادات الإيجار لمستويات الحالية. غالبًا ما يتم استبعاد رواتب المالك لأن هذه قرارات تقديرية وقد لا يستمرها المالك الجديد. قد يتم إزالة الحسابات المدينة التي لم يتم تحصيلها. قد يتم إضافة الالتزامات التي لم يتم سدادها وتراكمت عليها فوائد إذا لم يتم احتسابها بالفعل في البيان المالي.
مراجعة مكان شركتك في الصناعة
سيقوم التقرير بتحليل مكان شركتك في الصناعة. سيحتوي على تفاصيل حول الصناعة وحصة السوق لشركتك في تلك الصناعة. سيغطي التحليل التنافسي أهم المنافسين ومنتجاتهم / خدماتهم. يتضمن التقرير ملخصًا لكميات المخزون لكل منتج (من المخزون الفعلي) للسنوات الثلاث الماضية وقائمة بجميع الموردين الحاليين. ستحتاج إلى قائمة عملاء حالية وتاريخ الدفع للعملاء – بما في ذلك تقرير شيخوخة الحسابات المدينة – للسنوات الثلاث الماضية.
قد يبدو أنها معلومات كثيرة، ولكن كلها ضرورية للحصول على فهم شامل للموقف المالي والالتزامات والإدارة للشركة من قبل خبير التقييم.
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-information-is-needed-for-a-business-valuation-399055
اترك تعليقاً