كيفية دفع الأجر لنفسك كصاحب عمل

إنها قد تعتمد على نوع العمل الذي تقوم به

الرسم مقابل الراتب

هذه الطريقة هي الأفضل لشركات المسؤولية المحدودة (LLCs) والشراكات وأصحاب العمل الفردي.

المزايا:

• مثالية للشركات الناشئة التي تعاني من تدفق نقدي منخفض أو غير منتظم
• لا يوجد ضريبة على الرسم لشركة LLC أو أي كيان آخر يمر من خلاله
• يمكن تعديل التعويض بناءً على أداء العمل والربحية
• مثالية للشركات ذات الأرباح الدورية أو الموسمية
• اختيار شائع لأصحاب الأعمال الذين ليس لديهم أموال الشركة لدفع راتب منتظم حتى الآن
• يمكن سحب الأموال بانتظام أو حسب الحاجة

العيوب:

• يقلل من حقوق الملكية العامة والتدفق النقدي للشركة
• من السهل السحب بكميات زائدة، مما يؤثر على رأس المال الخاص بالشركة ونموها المستقبلي
• يتطلب تخطيطًا دقيقًا للميزانية والضرائب والحفاظ على السجلات
• يجب تقديم الضرائب على أرباح الشركة الكلية بنفسك (الضرائب الفيدرالية والولاية والربع السنوية المقدرة وأحيانًا الضرائب المستقلة)
• إذا كنت تمتلك شركة C corp وتقوم بالسحب، فقد يتم فرض ضريبة مزدوجة عليك؛ أولاً كأرباح وثم كأرباح توزيعات. يسمح فقط لـ IRS بالمساهمات 401 (k) من الرواتب

الرسم مقابل الراتب

تسمى أيضًا “الراتب بنظرة سريعة”، هذه الطريقة هي الأفضل لشركات S corporations وC corporations والمنظمات غير الربحية.

المزايا:

• أبسط طريقة لدفع أصحاب الأعمال لأنفسهم
• يدفع صاحب العمل راتبًا ثابتًا بانتظام
• تسمح الرواتب المنتظمة لأصحاب الأعمال بتلبية نفقاتهم الشخصية بشكل مستمر
• مثالية للشركات الأكثر استقرارًا مع تدفق نقدي متسق
• يتم خصم الضرائب الشخصية الفيدرالية والولاية تلقائيًا
• أسهل للتخطيط الميزاني والضرائب
• استقرار مالي واستقرار الرواتب
• يسهل تتبع النفقات وإدارة التدفق النقدي

العيوب:

• لا يأخذ هذا الأسلوب في الاعتبار أي تقلبات في نفقات الأعمال
• يعتبر الراتب والأرباح الموزعة دخلاً شخصيًا ويتم فرض الضرائب عليه وفقًا لذلك
• قد يكون من الصعب تجنب الضرائب المزدوجة بهذه الطريقة
• يجب أن تلبي مبالغ الرواتب والتعديلات الإرشادات الحالية لـ “التعويض المعقول” وإلا فسيثير الشكوك لدى IRS
• قد تتقلب أرباحك وقد لا تلبي راتبك

كيفية دفع الأجر من شركة LLC أو شراكة أو صاحب عمل فردي

إذا كنت صاحب عمل فردي أو في شراكة، يجب أن تدفع لنفسك أو لشريكك كموظفين. بالنسبة لشركة LLC، يشبه العملية. الفرق الرئيسي الوحيد هو الفصل القانوني بين أعضاء شركة LLC والشركة نفسها. ربما أفضل طريقة لدفع نفسك في هذه الحالات الثلاثة هي من خلال الرسم المالك، وتوزيع الأموال حسب الحاجة طوال العام مع نمو الأعمال التجارية الخاصة بك.

ملاحظة: الرسم المالك هو تحويل الأموال، ليس دخلاً شخصيًا أو أجورًا، مما يعني أنه لا يتم فرض ضرائب عليها. تعتبر شركات LLC كيانات تمر من خلالها الدخل الخاضع للضريبة مباشرة إلى المالكين لدفعها في إقرارات الضرائب الخاصة بهم.

فيما يلي كيفية دفع الأجر من شركة LLC أو شراكة أو صاحب عمل فردي:

1. حدد المبلغ الذي ترغب في أخذه إلى المنزل كل عام. ما هي احتياجاتك الميزانية الشخصية؟
2. حدد المبلغ المالي الذي تحتاجه لنفقات عملك. يشمل ذلك كل شيء من مستلزمات المكتب ومواد التسويق ورواتب الموظفين إن كانت مطلوبة.
3. احسب الفرق بين الرقمين وقسمه على 12. سيعطيك هذا المبلغ الشهري الذي يمكنك سحبه من حساب عملك كل شهر للاستخدام الشخصي. هذا هو المبلغ الذي يمكن أن يكون الرسم المالك بشكل معقول دون التأثير على رأس المال الخاص بعملك.
4. ثم، قم بإعداد حساب بنكي مخصص لتحويل الأموال التي ستستخدمها لدفع شركائك ونفسك.

ملاحظة: إذا قمت بسحب مبالغ زائدة، فقد يعتبر IRS عملك هواية غير مربحة ولا يسمح بالاستفادة من الاستهلاك القياسي للأعمال التجارية، مما يمكن أن يكلفك.

كيفية دفع الأجر من شركة S Corp أو C Corp

إذا كنت تدير شركة S corporation أو C corporation، فهناك ثلاثة عمليات مختلفة لدفع الأجر لنفسك كمالك. يمكنك أخذ أجرك من خلال الراتب أو التوزيعات أو مزيج منهما. لدى IRS مجموعة من القواعد التي تحدد المبلغ الذي يمكنك دفعه لنفسك كصاحب عمل. تختلف هذه القواعد بين S corps و C corps.

ملاحظة: يعتبر رواتب الملاك من شركات S corps نفقات تجارية، تمامًا مثل دفع أي موظف آخر. يتم فرض الضرائب على أي صافي ربح لا يتم استخدامه لدفع رواتب الملاك أو لا يتم سحبه في الرسم، بمعدل ضريبة الشركات، وهو عادة أقل من معدلات الضريبة الشخصية على الدخل.

شركة S Corporation

شركة S corp هي نوع من الشركات المخضرمة كضريبة الشراكة. يتم تمرير دخل الشركة إلى المساهمين كأرباح. يتحمل أصحاب الأسهم في شركة S corp دفع الضرائب الشخصية عليها. لا يتعين على شركات S corp دفع الضرائب على الأرباح، ولكن يجب على المساهمين دفع الضرائب على توزيعاتهم. نظرًا لأن شركات S corp مهيكلة كشركات (مع المساهمين)، فلا يوجد رسم مالك، فقط توزيعات للمساهمين. إذا كنت بحاجة إلى رواتب منتظمة، يجب أن تأخذ راتبًا كموظف W-2.

غالبًا ما يستخدم أصحاب الأعمال الصغيرة هيكلة شركات S corp لأنها تسمح لهم بتجنب الضرائب المزدوجة. تُفرض الشركات S corp ضريبة واحدة فقط على المستوى الفردي عند توزيع الأرباح على الملاك أو المساهمين. ومع ذلك، هناك بعض القيود التي يضعها IRS. إذا كنت ترغب في أخذ راتب أعلى من الراتب المعقول، يجب عليك تحويل شركتك S corp إلى C corp أو LLC.

شركة C Corporation

تختلف شركة C corp عن جميع الأنواع الأخرى المذكورة في أنه ينطبق عليها الضريبة المزدوجة، حيث تدفع الضرائب على أرباحها ويدفع المالك الضرائب على أي توزيعات يتلقاها. تخضع شركات C corp لضريبة أعلى من الأفراد ولكن لها المزيد من الفوائد.

تخضع شركات C corp للضرائب على المستوى الشركاتي ثم على المستوى الفردي عند توزيع الأرباح على المساهمين. يمكن لشركة C corp خصم نفقات الأعمال من الدخل الخاضع للضريبة، مما يقلل من مبلغ الضريبة الإجمالي. لا يحق لـ IRS أن يتدخل في راتبك، ولا يمكنه خصم أي شيء من أرباحك إذا تجاوزت الحد الأدنى للأجر الأدنى.

الخلاصة

كل صاحب عمل يحتاج إلى أموال للنفقات الشخصية وتكاليف المعيشة. يتم استخدام طرق مختلفة لدفع الأجر اعتمادًا على نوع العمل الذي تمتلكه. أولاً، حدد نوع الكيان الذي ينتمي إليه عملك وكيف ترغب في معاملته لأغراض الضرائب. قم بحساب المبلغ المالي الذي يمكن لعملك تحمله لدفع الرواتب والرسوم المالكة والأرباح أو التوزيعات كل عام وكم تحتاجه للنفقات الشخصية الخاصة بك.

من الضروري معرفة الفرق بين هذين الرقمين قبل اتخاذ قرار بشأن المبلغ الذي يجب دفعه من أرباح الشركة. عند الشك، يمكنك الرجوع إلى موقع IRS للحصول على قوائم محددة من الأسئلة المتداولة حول كل نوع من أنواع الكيانات التجارية وهيكلة الدفع.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

كيف تدفع لنفسك من منظمة غير ربحية؟

الخطوة الأولى هي إنشاء شركة غير ربحية – الكيان القانوني الذي ستستخدمه لتشغيل عملك. الخطوة التالية هي إعداد حساب بنكي مخصص للمنظمة غير الربحية الخاصة بك. ستحتاج إلى تقديم مقالات الدستور إلى الدولة التي تقوم فيها بتأسيس منظمتك غير الربحية. يجب أيضًا التقدم بطلب للحصول على الاعتراف بالإعفاء الضريبي لدى IRS و Franchise Tax Board ، والذي يمكن أن يستغرق حتى ستة أشهر أو أكثر قبل منح الموافقة. بمجرد القيام بذلك، بالمثل لشركة S أو C corp، يمكنك دفع توزيعات لضباطك أو المساهمين من الأرباح الصافية.

ما هو الطريقة الأكثر كفاءة ضريبيًا لدفع لنفسك؟

الطريقة الأكثر كفاءة ضريبيًا لدفع لنفسك كصاحب عمل هي مزيج من الراتب والأرباح. سيتيح لك ذلك خصم الراتب من دخل عملك ودفع الضرائب عليه. إذا لم تدفع لنفسك راتبًا، فسيتعين عليك دفع الضرائب على أرباح عملك. قد يؤدي ذلك إلى زيادة فاتورة الضرائب في العام التالي ما لم تقلل من تلك الأرباح عن طريق دفع الأرباح لنفسك. هذا النظام يعمل بشكل أفضل لشركات C corp و LLCs.

كم يجب أن تدفع لنفسك كصاحب عمل؟

قم أولاً وقبل كل شيء بتقييم ربحية عملك. إذا لم يكن عملك مربحًا بعد، فقد يكون من غير الحكمة دفع راتب صاحب العمل الكبير. حوالي 80٪ من الشركات الجديدة تفشل بسبب مشاكل التدفق النقدي. قبل أن تستخدم تدفقك النقدي، احسب احتياجات عملك أولاً، مثل الاستثمار والتسويق والضرائب المقدرة. تأكد من تخصيص ما يكفي من النقد للحفاظ على استمرارية عملك، ولا تدفع لنفسك أكثر مما يمكنك تحمله.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكراً لتعليقك! أخبرنا لماذا؟

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-pay-yourself-as-a-business-owner-5222559