كيفية المطالبة بخسارة الأعمال في الضرائب

تأخذ خسارة الأعمال لتقليل الضرائب الخاصة بك

الخسائر التجارية والضرائب الشخصية الخاصة بك

قد يكون لشركتك الصغيرة عدة أنواع من الخسائر، اعتمادًا على نوع الدخل. تشمل هذه:

– خسائر التشغيل الصافية من العمليات التجارية العادية

– خسائر رأس المال عند بيع أو تبادل الممتلكات التجارية

المصروفات القابلة للاستهلاك

تعتزم معظم الشركات الصغيرة تحقيق ربح وتكون عرضة للخسارة، لذلك قد تأخذ جميع المصروفات التجارية العادية والضرورية لتحديد الربح أو الخسارة التشغيلية. تشمل هذه المصروفات:

– الإعلان والترويج

– المصروفات المتعلقة بالموظفين

– الرسوم للمحترفين وغيرهم من غير الموظفين

– التأمين

– الفائدة على القروض

– مصروفات المكتب

– تكلفة مركبات الشركة والسفر

– مصروفات المكتب المنزلي

– تكلفة بيع السلع للشركات التي تبيع منتجات

– المصروفات الرأسمالية لتكاليف الأصول طويلة الأجل مثل المركبات والمعدات والأثاث

الحدود على الخسائر التجارية

قد تكون الخسائر التشغيلية والخسائر الرأسمالية محدودة لسنة ضريبية معينة. يتم تطبيق هذه الحدود على أصحاب الأعمال وليس على الشركات نفسها.

كيفية تحمل الخسارة للسنوات المقبلة

إذا كانت خسارة التشغيل الصافية لسنة ما محدودة، فقد تكون قادرًا على استخدام كل أو جزء من تلك الخسارة في السنوات الضريبية المقبلة من خلال عملية تسمى تحمل الخسارة. يتم حمل المبلغ المحمول إلى الأمام هو الفائض من خصم خسارة التشغيل الصافية عن الدخل القابل للتعديل للسنة، ويخضع للحد البالغ 80% لعام 2021 وما بعده. لا يمكنك المطالبة بخصم خسارة التشغيل الصافية للسنة الحالية أو أي خسارة لاحقة، ولا يمكن أن يكون دخلك القابل للتعديل أقل من الصفر.

كيفية المطالبة بالخسائر الخاصة بك

يتم حساب الدخل الصافي عن طريق جمع جميع مصادر الدخل وطرح الاستقطاعات والاعتمادات. قم بإكمال الجدول C (أو نموذج ضريبة آخر لنوع عملك) وأدخل صافي الربح أو الخسارة في الجدول 1 من نموذج 1040 أو 1040-SR (لكبار السن). يتم إضافة معلومات الجدول 1 إلى الدخل من مصادر أخرى، وتشمل أي تعديلات على الدخل في الجدول 1.

يجب عليك أيضًا استكمال نموذج IRS 461 الخاص بتقييد الخسائر التجارية. يضيف هذا النموذج جميع أنواع الخسائر من مصادر مختلفة، بما في ذلك الخسائر التشغيلية والخسائر الرأسمالية، ويقوم بتعديل الخسائر غير التجارية، ويقوم بحساب الخسائر التجارية الزائدة.

الأسئلة المتداولة

كم مرة يمكنني المطالبة بخسارة الأعمال في الضرائب؟

ما هو مبلغ الخسارة التجارية الذي يمكنني المطالبة به في الضرائب؟

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-claim-a-business-loss-on-taxes-5208147