عندما تمتلك عملًا، فأنت في الأساس مسؤول عن جميع المصاريف المرتبطة بتشغيله. لحسن الحظ، يسمح لك مكتب الضرائب الأمريكي بخصم بعض تلك التكاليف من الضرائب الخاصة بك، بما في ذلك استخدام السيارة لأغراض العمل. إذا كان القيادة أمرًا ضروريًا لعملك، فمن المهم أن تتعلم كيفية تتبع المسافة حتى تتمكن من الاستفادة الكاملة من هذا الاستقطاع.
ما هي المسافات التي يمكن خصمها للأعمال التجارية؟
وفقًا لمكتب الضرائب الأمريكي، يمكن خصم المسافات التي تقطعها لتنمية أعمالك أو تشغيلها. بعض أمثلة على رحلات الأعمال التي يمكن خصمها تشمل:
- السفر إلى اجتماع عملاء
- الذهاب إلى متجر للمستلزمات المكتبية
- أداء مهام تتعلق بالعمل، مثل الذهاب إلى البنك
ملاحظة: لا يمكنك خصم جميع المسافات التي تقطعها لأعمالك. على سبيل المثال، لن يسمح لك مكتب الضرائب بخصم المسافة أو المصاريف المرتبطة بالتنقل اليومي العادي.
خيارات خصم المسافات
لديك خياران لخصم المسافات، بما في ذلك خصم نفقات المركبة الفعلية وخصم المسافة القياسية (الذي يتطلب منك الاحتفاظ بسجل المسافة). دعنا نلقي نظرة على كل منهما على حدة.
خصم نفقات المركبة الفعلية
تشمل نفقات المركبة الفعلية التكاليف التي تتحملها لاستخدام السيارة لأغراض العمل. يمكن أن تشمل هذه التكاليف:
- التسجيل
- التأمين
- الوقود والزيت
- الصيانة والإصلاحات
- الاستهلاك (إذا كنت تمتلك السيارة)
- فائدة على قرض السيارة (خصم جزئي إذا استخدمت لأغراض العمل)
- مدفوعات الإيجار (إذا كنت تستأجر السيارة)
لتحديد المبلغ الذي يمكنك خصمه، يجب عليك حساب نسبة المسافات التي تقطعها لأغراض العمل مقابل الأغراض الشخصية. على سبيل المثال، إذا قطعت 50,000 ميل في المجموع، وقطعت 25,000 ميل من تلك المسافة لأغراض العمل، فيمكنك خصم 50٪ من نفقات السيارة المتعلقة بها. النسبة المتبقية من التكاليف تم تكبدها أثناء أداء الأمور الشخصية وبالتالي لا يمكن خصمها.
خصم المسافة القياسية
يتيح لك خصم المسافة القياسية خصم المسافات التجارية التي تقطعها بناءً على السعر الذي يحدده مكتب الضرائب سنويًا. إليك كيف تغيرت قيمة الاستقطاع خلال العقد الماضي:
| السنة | المبلغ المستقطع لكل ميل (بالسنتات) |
|---|---|
| 2021 | 56 |
| 2020 | 57.5 |
| 2019 | 58 |
| 2018 | 54.5 |
| 2017 | 53.5 |
| 2016 | 54 |
| 2015 | 57.5 |
| 2014 | 56 |
| 2013 | 56.5 |
| 2012 | 55.5 |
| 2011 (يوليو إلى ديسمبر) | 55.5 |
| 2011 (يناير إلى يونيو) | 51 |
للمطالبة بخصم المسافة القياسية، يجب أن تستوفي المعايير التالية:
- أنت تمتلك السيارة أو تستأجرها.
- تستخدم أقل من خمس سيارات في عملك.
- تستخدم طريقة الاستهلاك المستقيم لسيارتك.
بالإضافة إلى ذلك، لا يمكن أن تكون قد ادعت:
- الاستهلاك الخاص أو خصم المادة 179 على السيارة.
- خصم المصاريف الفعلية بعد عام 1997 لسيارة مؤجرة.
إذا كنت تمتلك السيارة، يجب عليك اختيار خصم المسافة القياسية للسنة الأولى التي تستخدم فيها السيارة للأعمال التجارية. في السنوات التالية، يمكنك اختيار إما خصم المسافة القياسية أو طريقة المصاريف الفعلية. ومع ذلك، إذا كنت تستأجر السيارة واخترت خصم المسافة القياسية للسنة الأولى من الإيجار، يجب أن تستمر في استخدام هذه الطريقة طوال فترة الإيجار بأكملها (بما في ذلك التجديدات).
ملاحظة: إذا كنت مؤهلاً للاستفادة من أي من الاستقطاعين، يجب عليك حساب كلا الخيارين واختيار الطريقة التي تمنحك أكبر امتياز ضريبي. يمكنك خصم الرسوم المدفوعة للطرق السريعة ورسوم وقوف السيارات بغض النظر عن الخيار الذي تختاره.
كيفية تتبع المسافات باستخدام سجل المسافة
يمكن أن يتم مراجعتك من قبل مكتب الضرائب في أي وقت، لذا من المهم أن تكون لديك جميع الوثائق المتعلقة بالضرائب في حالة جيدة. على سبيل المثال، قد تحتاج إلى عرض سجل المسافة الخاص بك لإثبات مطالبتك بخصم المسافة القياسية. فيما يلي الخطوات الرئيسية لمساعدتك في تتبع المسافة الخاصة بك.
قرر كيفية تسجيل المسافة الخاصة بك
إذا كنت تفعل كل شيء إلكترونيًا، قد ترغب في تسجيل المسافة الخاصة بك على جدول بيانات. ولكن إذا كنت تفضل استخدام القلم والورق، قد ترغب في الاحتفاظ بمفكرة في السيارة خصيصًا لتتبع المسافة الخاصة بك.
قم بإعداد سجل المسافة الخاص بك
لجعل عملية التتبع فعالة وفعالة، قم بإعداد سجل المسافة الخاص بك مسبقًا. الأمر بسيط. ما عليك سوى إنشاء أعمدة لجميع المعلومات التي يتطلبها مكتب الضرائب، مثل:
- التاريخ
- الوجهة (على سبيل المثال، مكتب العميل، البنك، متجر المستلزمات المكتبية، إلخ)
- سبب السفر (مثل لقاء مورد، إيداع شيك، شحن السلع المنتهية، إلخ)
- قراءة عداد السيارة في بداية الرحلة
- قراءة عداد السيارة في نهاية الرحلة
- إجمالي المسافة المقطوعة
- المصاريف (الرسوم، الوقود، الزيت، إلخ)
ثم، في كل مرة تقود فيها لأغراض العمل، قم بملء سطر في سجلك.
تذكر ملء سجلك
كما قد تتوقع، لن يكون سجل المسافة الخاص بك ذو فائدة إذا لم تقم بتحديثه بانتظام. أثناء قيامك بأعمالك اليومية، قد يكون من السهل أن تشتت انتباهك وتنسى تتبع المسافة الخاصة بك. إذا وجدت نفسك لا تسجل القيادة المتعلقة بالعمل، اترك تذكيرًا إما كإشعار في تقويم Google، على سبيل المثال، أو حيث تكون متأكدًا من رؤيتها، مثل صندوق القفازات أو داخل الصندوق الخلفي للسيارة.
استخدم تطبيقًا
إذا كنت تدير عملك وحياتك من هاتفك المحمول، قد ترغب في تتبع المسافة باستخدام تطبيق. تتفاوت قدرات التطبيقات ولكن قد تشمل تتبع المسافة تلقائيًا، وحساب الاستقطاع الخاص بك، والحفاظ على سجلات مناسبة لمكتب الضرائب. على الرغم من أنك سترغب في مراقبة ما يقوم به التطبيق، إلا أنه قد يكون مفيدًا إذا كنت تنسى غالبًا استخدام دفتر الملاحظات أو سجل المسافة القائم على جدول البيانات.
الأسئلة المتكررة (FAQs)
ما هو الاستقطاع القياسي للمسافة لعام 2021؟
يتم تحديد الاستقطاع القياسي للمسافة سنويًا من قبل مكتب الضرائب الأمريكي. في عام 2021، كانت 56 سنتًا لكل ميل.
من هم المؤهلون للاستفادة من الاستقطاع القياسي للمسافة؟
قد يكون أصحاب الأعمال الذين يقودون لأغراض متعلقة بالعمل مؤهلين للاستفادة من الاستقطاع القياسي للمسافة. ومع ذلك، يجب أن يستوفوا العديد من المعايير للتأهل، مثل امتلاكهم أو استئجارهم للسيارة، وقيادتهم لأقل من خمس سيارات للأعمال، واستخدامهم لطريقة الاستهلاك المستقيم لمركباتهم، وغيرها.
مصادر:
IRS. “Standard Mileage Rates.”
IRS. “Topic No. 510 Business Use of Car.”
IRS. “Publication 463 Travel, Gift, and Car Expenses.” Page 26.
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-use-mileage-log-to-track-business-mileage-5193714
اترك تعليقاً