تختلف الالتزامات الضريبية بناءً على هيكل العمل والموقع وعوامل أخرى عديدة. على سبيل المثال، قد يواجه أصحاب الشركات الفردية معدل ضريبة فيدرالية قدره 13٪، بينما تدفع الشراكات الصغيرة وشركات الأشخاص المعنويين (S-corps) نحو 24٪ و 27٪ على التوالي.
كيف تدفع الشركات الصغيرة الضرائب؟
لا تتشابه الشركات الصغيرة فيما بينها، وهذا يؤدي إلى تنوع في هيكل الالتزامات الضريبية للشركات. يعتبر هيكل العمل السبب الرئيسي وراء اختلاف معدلات الضرائب وخيارات الدفع للشركات الصغيرة.
وفقًا لإدارة الأعمال الصغيرة، تعتبر نحو 87٪ من جميع الشركات التي لا توظف في الولايات المتحدة شركات فردية، حيث لا يعتبر العمل وصاحب العمل كيانين منفصلين. يتم تحويل هذا النوع من هيكل العمل الالتزامات الضريبية إلى إقرارات الأرباح الشخصية للمالك، الذي يقوم بتقديم تقارير الدخل والخسائر على الإقرار ويدفع ضريبة الدخل الشخصية.
بالمثل، يمكن للشراكات وشركات المسؤولية المحدودة (LLCs) الاستفادة من الضريبة الممررة مع فرض الضرائب على أرباح المالكين. يجب على الشركات الصغيرة التي تعمل بصفة هذه الهياكل:
- تقديم نموذج 1065 للإبلاغ عن الدخل والخسائر والاستقطاعات والاعتمادات التجارية لأغراض إعلامية.
- تمرير الأرباح أو الخسائر إلى جميع الشركاء مع حصصهم الخاصة.
تعترف 95٪ من جميع الشركات في الولايات المتحدة بأنها شركات ممررة. ومع ذلك، تعتبر النسبة المتبقية 5٪ شركات الشركات (C-corps) التي تخضع لوسيلة فريدة جدًا للضريبة. تخضع شركات الشركات لعملية ضريبة مزدوجة، حيث يتم دفع ضريبة الدخل على الأرباح قبل فرض الضرائب على المساهمين الأفراد على الأرباح المسجلة في الإقرارات الشخصية.
ملاحظة: هل ترغب في تجنب الضريبة المزدوجة؟ على الرغم من أن شركات الشركات تستفيد من مزايا الشركة، إلا أنها تعتبر شركات ممررة. يستخدم أصحاب شركات S-corp طريقة المرور ويطلب من المساهمين الإبلاغ عن الأرباح والخسائر في الإقرارات الشخصية.
ما هي الضرائب التي تدفعها الشركات الصغيرة؟
على الرغم من أن العديد من الشركات الصغيرة تخضع لضرائب مختلفة عن الشركات، إلا أن قائمة الضرائب مشابهة في جميع هياكل الأعمال. ما يتغير هو كيفية دفع الشركة الصغيرة ومعدل الضريبة الذي يتم فرضه.
قائمة قصيرة من الالتزامات الضريبية التي يجب على الشركات الصغيرة أن تأخذها في الاعتبار تشمل:
- ضريبة الدخل: الضرائب الفيدرالية والولاية والمحلية على الدخل المكتسب خلال السنة الضريبية والتي يمكن تمريرها إلى الإقرارات الشخصية اعتمادًا على هيكل العمل.
- ضريبة العمل الحر: مهمة لأصحاب الشركات الفردية وأولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص لتغطية الضمان الاجتماعي وضرائب الرعاية الصحية المفروضة من الحكومة.
- ضريبة العامل: الضرائب الفيدرالية لتغطية الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية والبطالة الفيدرالية وضريبة الدخل المستقطعة على أي موظفين.
- الضريبة المقدرة: الضريبة الفيدرالية على الدخل الذي لا يخضع للمستقطع أو إذا لم تكن الضرائب المستقطعة ستغطي المبلغ الذي ستدين به في السنة الضريبية.
- ضريبة الاستهلاك: الضريبة الفيدرالية للشركات التي تلبي المتطلبات المحددة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية، مثل تصنيع بعض المنتجات أو استخدام معدات خاصة.
قد تكون لدى شركتك الصغيرة قائمة ضرائب مختلفة، اعتمادًا على موقعك والمنتج أو الخدمة التي تقدمها والممتلكات التي تحتفظ بها. تشمل بعض الضرائب الإضافية ضريبة الممتلكات (المباني أو الأراضي التي تمتلكها الشركة) وضريبة الأرباح (الاستثمارات التي تقوم بها الشركة والتي تنتج دخلاً في شكل أرباح).
كم تدفع الشركات الصغيرة من ضرائب؟
تعتمد طريقة فرض الضرائب على هيكل العمل والضرائب الفيدرالية والولاية والمحلية. ومع ذلك، يمكن لأصحاب الشركات الصغيرة تقدير المعدلات والتأكد من أنهم يدفعون المبلغ الفصلي الصحيح. إليك ما يجب أن تكون مستعدًا له:
الشركات الممررة
تستخدم الشركات الفردية والشراكات وشركات المسؤولية المحدودة (LLCs) وشركات S-corps طريقة المرور، حيث يتم الإبلاغ عن الأرباح والخسائر في إقرارات الضرائب الشخصية لأصحاب الأعمال والمساهمين. وهذا يعني أن الأرباح (أي الدخل) يتم فرض ضريبة عليها بمعدل شخصي.
يمكنك استخدام فئات ضريبة الدخل الفيدرالية في النشرة 15-T الصادرة عن مصلحة الضرائب الأمريكية لمعرفة النسبة المستحقة بناءً على الدخل.
على سبيل المثال، دعنا نفترض أنك تحقق الدخل المتوسط لصاحب الشركة الصغيرة في عام 2021، والذي بحسب Payscale يبلغ 66،725 دولارًا. وفقًا لفئة الضريبة 15-T التابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية، بسبب كونك تحقق دخلاً بين 44،475 و 90،325 دولارًا، ستدين 4،664 دولارًا بالإضافة إلى 22٪ على الدخل الزائد عن 44،475 دولارًا. يعني معدل الضريبة الثابتة بالإضافة إلى 4،916.12 دولار (رسوم الدخل الإضافي بنسبة 22٪) أنك ستدين بمبلغ 9،580.12 دولار لمصلحة الضرائب لتلك السنة الضريبية المحددة.
ملاحظة: تخص فئات ضريبة الدخل الفيدرالية الضرائب الفيدرالية فقط ولا تأخذ في الاعتبار ضريبة الدخل الولاية. يجب أن تكون مستعدًا لأن المبلغ المستحق يكون أكبر من النتيجة التي تم الحصول عليها باستخدام حساب الفئة. ستجعل الضرائب المقدرة من السهل تغطية التكلفة من خلال تقسيمها إلى أربعة دفعات قابلة للإدارة طوال العام.
شركات الشركات
تعتبر شركات الشركات كيانًا منفصلاً عن صاحب العمل وتخضع للضرائب خارج إقرار الضريبة الخاص بصاحب العمل. يبلغ معدل الضريبة لشركات الشركات حاليًا 21٪، وهو المعدل الثابت المستخدم لفرض الضرائب على أرباح هذا النوع من الأعمال.
الضرائب الإضافية
يحتاج أصحاب الشركات الصغيرة إلى تغطية أكثر من ضريبة الدخل الفيدرالية والولاية. بعض الالتزامات الإضافية التي يجب التحضير لها هي ضريبة العمل الحر وضريبة العامل (أي ضريبة الرواتب). لأصحاب الشركات الفردية، تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية ضريبة العمل الحر بنسبة 15.3٪ وتطلب تقديم نموذج 1040 إذا كانت الأرباح الصافية تزيد عن 400 دولار. يغطي ذلك 12.4٪ للضمان الاجتماعي و 2.9٪ للرعاية الصحية.
في الوقت نفسه، يحتاج أصحاب الشركات الصغيرة الذين لديهم موظفين إلى دفع 7.65٪ لضريبة الرواتب (أو FICA)، والتي تغطي الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية والتأمين ضد البطالة للموظفين. يتطابق الموظفون مع 7.65٪ من المساهمة الضريبية للوصول إلى المبلغ البالغ 15.3٪.
ضرائب الشركات الصغيرة على مستوى الولاية
تعتبر ضريبة الدخل الولاية تكلفة منفصلة يجب على الشركات الصغيرة أن تأخذها في الاعتبار. ومع ذلك، يصعب تحديد هذه التكلفة في المتوسط حيث أن لكل ولاية معدل ضريبة مختلف جدًا.
قد أصدرت مؤسسة الضرائب تقريرها لعام 2021 حول ضريبة الأعمال على مستوى الولاية، والذي يوضح الولايات التي تفرض أعلى وأدنى معدلات ضريبة الدخل. تشمل الولايات الأكثر ودية للضرائب للشركات الصغيرة التي تعمل فيها تلك التي لا تفرض ضريبة الدخل الشركاتية أو الفردية مثل وايومنج وجنوب داكوتا.
من ناحية أخرى، تشمل الولايات ذات أعلى معدلات الضرائب ولاية نيويورك ونيو جيرسي. في الواقع، تحتل نيو جيرسي المرتبة الأخيرة في تقرير مؤسسة الضرائب بأعلى معدل ضريبة شركات بنسبة 9٪ ومعدلات ضريبة الدخل الفردية.
الأسئلة المتكررة (FAQs)
ما الذي تحتاجه لتقديمه لمحاسبك لضرائب الشركات الصغيرة؟
العمل مع محاسب هو أفضل طريقة لتقديم الضرائب بشكل صحيح وفي الوقت المحدد. ستحتاج إلى إحضار بيان الدخل وبيان المصروفات وتسجيل الأعمال ونماذج الضرائب ومعلومات الرواتب لبدء العملية.
ما هي النسبة المئوية التي تدفعها الشركات الصغيرة كضرائب؟
المبلغ الذي ستدفعه كضرائب الشركات الصغيرة يعتمد على العديد من العوامل، والأهم منها هيكل العمل والموقع. يتراوح متوسط صاحب الشركة الصغيرة الممررة في نطاق 22٪ من ضريبة الدخل الشخصية. ومع ذلك، ستدفع شركة C-corp معدل ضريبة ثابت قدره 21٪.
متى تستحق الضرائب الفصلية للشركات الصغيرة؟
الضرائب الفصلية هي طريقة رائعة للتعامل مع فواتير الضرائب الكبيرة من خلال استخدام الضرائب المقدرة والدفع بأربعة مبالغ متساوية. تستحق الضرائب المقدرة في 15 أبريل و 15 يونيو و 15 سبتمبر و 15 يناير من العام التالي.
كم يتقاضى المحاسبون مقابل ضرائب الشركات الصغيرة؟
يمكن أن تختلف تكلفة إعداد الضرائب للشركات على حسب النماذج المطلوبة من مصلحة الضرائب الأمريكية. وفقًا لجمعية المحاسبين الوطنية، يمكن أن تتراوح تكلفة إعداد الضرائب للشركات من 174 دولارًا لنموذج 1040 Schedule C إلى 778 دولارًا لنموذج 1120S لشركات S-corps.
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-much-taxes-do-small-businesses-pay-5199148
اترك تعليقاً