دليل لاستخدام ائتمانات الضرائب للأعمال الصغيرة

تعرف على الائتمانات الضريبية التي يمكن أن تكون مؤهلة لها شركتك الصغيرة

الائتمانات الضريبية للأعمال الصغيرة

هناك عدد من الائتمانات الضريبية التي يمكن أن تكون مؤهلة لها الشركات الصغيرة. فيما يلي بعض الخيارات الشائعة:

دفع إجازة العائلة والإجازة الطبية للموظفين

يمكنك استخدام نموذج 8994 لحساب الائتمان الضريبي لتوفير إجازة العائلة المدفوعة والإجازة الطبية للموظفين للسنوات الضريبية بعد عام 2017. يجب على صاحب العمل تقديم إجازة العائلة والإجازة الطبية المدفوعة للموظفين المؤهلين لمدة لا تقل عن أسبوعين سنويًا، بالإضافة إلى معايير أخرى. يقدم الائتمان ما بين 12.5٪ و 25٪ من الأجور المعينة التي تم دفعها للموظفين المؤهلين خلال فترة الإجازة. يمكن تقديم الائتمان خلال ثلاث سنوات من تاريخ استحقاق الإقرار الخاص بك.

مصاريف تأمين صحي لأصحاب الأعمال الصغيرة

كجزء من قانون الرعاية الصحية المعقولة (ACA)، أو أوباماكير، يتوفر ائتمان ضريبي للشركات المؤهلة التي تقدم تأمين صحي للموظفين للسنوات الضريبية بعد عام 2009. يمكن لأصحاب العمل استخدام نموذج 8941 لحساب مبلغ الائتمان. تقدم السنوات الضريبية بعد عام 2013 الائتمان لمدة سنتين ضريبيتين متتاليتين. لكي تكون صاحب عمل صغير مؤهلاً، يجب أن يكون للشركة تغطية تأمين صحي للموظفين وفقًا لاتفاقية تأمين صحي مؤهلة، ويجب أن يكون لديها أقل من 25 موظفًا بدوام كامل معادل، ويجب أن تكون الأجور السنوية المتوسطة أقل من 56,000 دولار للموظف بدوام كامل.

ائتمان البحث والتطوير

تم تصميم هذا الائتمان الضريبي لتشجيع البحث والتطوير المبتكر (R&D). يمكن المطالبة بأنشطة البحث المؤهلة والمدفوعات الأساسية للبحث كلاهما للحصول على الائتمان الضريبي. يمكن أن تشمل هذه الجهود: تطوير منتجات جديدة، تحسين المنتجات الحالية، إنشاء أو تحسين البرمجيات والنماذج الحالية. لحساب والمطالبة بالائتمان لزيادة أنشطة البحث والتطوير، يمكن للشركات تقديم نموذج 6765. إذا كنت تعتقد أن شركتك قد تكون مؤهلة، فاستشر مع معد الضرائب الخاص بك لأن هذا الائتمان ينطوي على أجزاء مختلفة، ويمكن أن ينطوي على نماذج مختلفة اعتمادًا على تصنيف شركتك.

ائتمان الوصول لذوي الإعاقة

هذا الائتمان مخصص للشركات الصغيرة التي تنفق أموالًا على توفير الوصول لذوي الإعاقة. يوفر نموذج 8826 تفاصيل حول التكاليف المؤهلة. يمكن للشركات الصغيرة المؤهلة استخدام الائتمان في كل عام يتم فيه تكبد التكاليف لزيادة الوصول.

كيفية المطالبة بائتمانات الضرائب للأعمال الصغيرة

للاستفادة من ائتمان الأعمال العامة، قم بملء النموذج الائتمان المناسب المقدم من قبل مصلحة الضرائب للائتمانات التجارية المطبقة على السنة الحالية. من المحتمل أن تحتاج أيضًا إلى ملء نموذج 3800. ستخلق أي تجميع لائتمانات الأعمال من السنوات السابقة جنبًا إلى جنب مع أي ائتمانات تجارية حالية قيمة الائتمان العام للسنة الحالية.

ائتمانات الضرائب مقابل الاستقطاعات

لتوضيح الأمور عند تقديم الإقرار الضريبي، فيما يلي جدول يوضح الاختلافات بين ائتمانات الضرائب والاستقطاعات:

ائتمانات الضرائب: تقلل مباشرة من المبلغ الضريبي الذي يدين به العمل

الاستقطاعات الضريبية: تعتبر نفقات العمل التي يمكن أن تقلل من مبلغ الدخل الخاضع للضريبة للشركة

توضيح الأموال: تكون الائتمانات لها نفس القيمة لجميع الشركات التي يمكن أن تسترد الائتمان الكامل. بينما يعتمد مقدار الاستفادة من الاستقطاع الضريبي على مسؤولية الضرائب ومعدل الضريبة الحدية للشركة. تستفيد الشركات في الفئات الضريبية العالية بشكل أكبر. عادةً ما لا يمكن للائتمانات الضريبية تقليل مسؤولية الضرائب للشركة أقل من الصفر؛ ومع ذلك، هناك بعض الاستثناءات التي يمكن للشركة فيها استلام أموال مرة أخرى. لا يمكن للاستقطاعات أن تجعل الدخل الخاضع للضريبة أقل من الصفر.

الأسئلة الشائعة (FAQs)

أي نوع من البحث يمكن أن يكون مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي للأعمال الصغيرة؟

لتأهيلك للحصول على ائتمان البحث والتطوير الضريبي، يجب أن تكون الشركة تنفق على مشاريع تستند إلى العلوم الصعبة مثل الهندسة وعلوم الكمبيوتر والكيمياء. هناك أنواع مختلفة من المشاريع التي يمكن أن تكون مؤهلة للحصول على الائتمان، مثل: إنشاء منتجات جديدة، تحسين المنتجات الحالية أو العمليات، بناء أو تحسين النماذج والبرامج الحالية.

كيف يمكنك الحصول على رقم تعريف ضريبي لشركتك الصغيرة؟

يمكن للشركات الصغيرة التقدم بطلب للحصول على رقم تعريف ضريبي، المعروف أيضًا برقم تعريف صاحب العمل (EIN)، عبر الإنترنت من خلال موقع مساعدة مصلحة الضرائب. بعد التحقق من معلوماتك، ستتلقى رقم ضريبة فيدرالي مكون من تسعة أرقام.

كم من الوقت يجب أن تحتفظ بسجلات الضرائب لشركتك الصغيرة؟

ذلك يعتمد على غرض الوثيقة. عادةً ما يجب الاحتفاظ بالسجلات لمدة فترة الحدود الزمنية للإقرار الضريبي ذي الصلة. تقدم مصلحة الضرائب تفاصيل حول هذه الفترة.

ما هو معدل الضريبة للشركات الصغيرة؟

كيفية فرض الضرائب على الشركات الصغيرة يعتمد على كيفية تنظيم الكيان الخاص بك. معدل الضريبة الحالي للشركات ذات الشكل القانوني C هو 21٪. إذا كانت شركتك معتمدة كشركة فردية، شراكة، أو شركة S، فسيتم فرض الضرائب عليك وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكراً لتعليقك! أخبرنا لماذا!

المصادر:

تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية التحرير لدينا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.

مصلحة الضرائب. “تعليمات نموذج 8994.” الصفحة 1.

مصلحة الضرائب. “حول نموذج 8941، الائتمان لتأمين صحي لأصحاب الأعمال الصغيرة.”

مصلحة الضرائب. “تعليمات نموذج 8941 (2020).”

مصلحة الضرائب. “السنة المالية 2018: معدلات الضرائب المختلطة للشركات.”

مركز سياسة الضرائب. “كتاب الملخص. ما هي الائتمانات الضريبية وكيف تختلف عن الاستقطاعات الضريبية؟”

مركز الميزانية والسياسة الاقتصادية. “مبادئ السياسة: الاستثناءات والاستقطاعات والائتمانات الضريبية.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/a-guide-to-small-business-tax-credits-5209443