شهادات الإيداع (CDs) هي من أكثر الاستثمارات أمانًا المتاحة. عندما يتم تغطية أموالك بتأمين الودائع المدعومة من الحكومة الفيدرالية، يتم حماية أموالك حتى 250،000 دولار لكل مودع. غالبًا ما يكون الناس مشتتين حول كيفية فرض الضرائب على شهادات الإيداع، لذلك سنتناول هذا الموضوع هنا.
كيف يتم فرض الضرائب على شهادات الإيداع؟
الفوائد المكتسبة
في الحسابات الخاضعة للضريبة (مثل الحسابات المشتركة والفردية)، عادة ما تدفع ضريبة الدخل على الفوائد التي تحصل عليها من شهادة الإيداع. تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية أرباحك كدخل فائدة، وعادة ما تقوم بتقديم هذا الدخل للعام الذي تتلقى فيه الدخل.
نموذج 1099-INT
يجب أن تتلقى نموذج 1099-INT إذا كنت تحصل على مبلغ أكثر من 10 دولارات في الفائدة خلال السنة المالية. إذا كنت تحصل على مبلغ أقل من 10 دولارات، فعادة ما تقوم بتقديم الدخل لمصلحة الضرائب حتى لو لم تتلقى نموذج ضريبي. يجب على المؤسسات المالية إرسال نموذج 1099-INT بحلول 31 يناير من كل عام.
انتهاء الأجل
عندما تنتهي صلاحية شهادتك، قد يقوم البنك بتحويل العائدات إلى حساب التوفير أو الحساب الجاري الخاص بك. هذا عادةً (وليس بالضرورة دائمًا) عائد لرأس المال الأصلي، والذي ليس حدثًا خاضعًا للضريبة.
شهادات الإيداع طويلة الأجل (أكثر من سنة واحدة)
مع شهادات الإيداع التي تستمر لأكثر من 12 شهرًا، قد تتراكم أرباح الفائدة في سنوات تقويمية متعددة. ترغب مصلحة الضرائب في أن تقوم بتقديم الفائدة ودفع الضرائب على أرباحك بمجرد تراكم الأرباح. حتى إذا لم تقم بسحب الأموال أو رؤية إيداع في حسابك، فمن المحتمل أن تحتاج إلى تقديم أرباحك كل عام. عادةً ما يصدر البنك الخاص بك نموذج 1099-OID لمساعدتك في تقديم المبلغ الصحيح.
على سبيل المثال، إذا قمت بفتح شهادة إيداع لمدة ثلاث سنوات تدفع الفائدة عند الانتهاء، فليس من الضروري أن تحصل على فائدتك كل عام. ومع ذلك، تتراكم الفائدة لا تزال كل عام ويجب عادةً تقديمها كدخل.
بالنسبة لشهادات الإيداع قصيرة الأجل أو تلك التي تدفع الفائدة بشكل متكرر، ستحصل على نموذج 1099-INT كل عام للأرباح التي تلقيتها.
ملاحظة: عندما تواجه أي أسئلة حول كيفية تقديم شيء ما على ضرائبك بشكل صحيح، تحدث مع معد الضرائب أو محاسب الضرائب الذي يمكنه تقديم توجيهات محددة استنادًا إلى حالتك.
معدل الضريبة
لا يوجد معدل ضريبة محدد للفوائد من شهادات الإيداع. تدفع الضرائب بمعدل الدخل العادي، والذي يعتمد على مستوى دخلك وعناصر أخرى في إقرارك الضريبي. نتيجة لذلك، يمكن أن يتغير معدل الضريبة الخاص بك من عام إلى آخر، وقد تدفع أسعارًا مختلفة على دخل شهادات الإيداع كل عام. يتم تطبيق نفس المفهوم على الدخل الذي تحصل عليه من وظيفتك.
شهادات الإيداع في حسابات التقاعد
إذا كان لديك شهادة إيداع في حساب التقاعد مثل IRA، فمن المرجح أنك لا تدين ضريبة الدخل على الفائدة، حيث تحصل عليها كل عام. بدلاً من ذلك، ستتحمل الضرائب لاحقًا نتيجة للسحب من الحساب. يجب أن يقدم وصي الحساب التقاعدي الخاص بك نموذج 1099-R لمساعدتك في تقديم أي توزيعات من حسابات التقاعد.
ملاحظة: عند أخذ توزيعات من حساب التقاعد قبل الضريبة، فعادةً ما تكون مدينًا بالضرائب على المبلغ الكلي الذي تسحبه. ويشمل ذلك الاستثمار الأصلي وأرباح الفائدة التي تتلقاها.
إذا كنت تستخدم حساب Roth IRA (أو حساب Roth آخر يحتوي على شهادات إيداع)، فقد لا تضطر إلى دفع ضريبة على الفائدة التي تحصل عليها أو السحب من الحساب. من المهم اتباع جميع قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية للتأهل للعلاج الخالي من الضرائب. تحقق من التفاصيل مع محاسب الضرائب الخاص بك قبل اتخاذ أي إجراء.
الاستقطاعات الضريبية لعقوبات شهادات الإيداع
شهادات الإيداع هي وديعات زمنية يجب أن تحتفظ بها لفترة زمنية محددة. إذا دفعت عقوبة سحب مبكر لسحب شهادة إيداع مبكرًا، فقد يكون بإمكانك استقطاع مبلغ العقوبة. تحقق من نموذج 1099-INT أو 1099-OID الخاص بك لمعرفة ما إذا كانت المؤسسة المالية الخاصة بك قد قامت بتضمين أي عقوبات يجب عليك الإبلاغ عنها لمعد الضرائب الخاص بك.
من الممكن أن تدفع عقوبة تتجاوز الفائدة التي تحصل عليها من شهادة إيداع. عند حدوث ذلك، ستنتهي بأقل مبلغ من المال مما أودعته في البداية. ومع ذلك، قد تكون قادرًا على استقطاع المبلغ الكامل للعقوبة، سواء كانت تتألف من أرباح الفائدة أو تتجاوز رأس المال الأصلي.
ملاحظة: تعقيد قواعد الضرائب، وتتغير بانتظام. قم بمراجعة حالتك مع خبير ضرائب قبل اتخاذ قرارات مالية وقبل تقديم إقرارات الضرائب.
تقليل ضرائب شهادات الإيداع الخاصة بك
إذا كنت قلقًا من فواتير الضرائب الخاصة بك، اجتمع مع مخطط مالي معتمد (CFP) ومستشار ضرائب، اللذين يمكنهما تقديم نصيحة محددة لوضعك المالي. قد يكون من الممكن إدارة أنواع الدخل التي تحصل عليها في أنواع مختلفة من الحسابات.
على سبيل المثال، إذا كنت تدفع أسعارًا مرتفعة على فوائد شهادات الإيداع، فقد يكون من الممكن نقل تلك الأرباح إلى حسابات مؤجلة الضريبة (أو خالية من الضرائب). في الوقت نفسه، يمكنك التركيز على الاستثمارات الصديقة للضرائب في حساباتك الخاضعة للضريبة. قد يحصل العوائد الرأسمالية طويلة الأجل والسندات البلدية على معاملة ضريبية أفضل، ولكن الاستثمارات المعنية تحمل مخاطر، ويمكن أن تفقد المال عند استخدامها.
أسئلة مكررة
متى تدفع الضرائب على شهادات الإيداع؟
معظم الناس سيدفعون الضرائب على شهادات الإيداع عند تقديم إقراراتهم الضريبية. ومع ذلك، قد يحتاج بعض الأشخاص إلى دفعات ضريبية مقدرة ربع سنوية، والتي تُطلب عندما يتوقع المكلف أن يدين بمبلغ لا يقل عن 1,000 دولار عند تقديم إقراراتهم.
لماذا تقدم شهادات الإيداع أسعار فائدة أفضل من حسابات السوق المالية؟
أولئك الذين يستثمرون في شهادات الإيداع يجب أن يقفلوا رأس المال الخاص بهم للفترة المحددة. من ناحية أخرى، أولئك الذين يفتحون حساب سوق مالية لديهم مرونة أكبر في إيداع وسحب الأموال كما يحلو لهم. يتلقى المستثمرون في شهادات الإيداع عادةً المزيد من الدخل لتعويض نقص السيولة.
هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟
شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا؟
المصادر:
Internal Revenue Service. “Topic No. 403 Interest Received.”
Internal Revenue Service. “Publication 550 (2019), Investment Income and Expenses.”
Fidelity. “Interest Income and Taxes.”
Internal Revenue Service. “Estimated Payments.”
Source: https://www.thebalancemoney.com/do-i-pay-tax-on-cd-interest-315242
اترك تعليقاً