ما هو نظام الضريبة الموحدة؟

تعريف ومثال على نظام الضريبة الموحدة

نظام الضريبة الموحدة هو نظام يفرض نسبة ثابتة متساوية على كل مواطن بغض النظر عن دخله. وهذا يتناقض مع نظام الضريبة التدريجية، الذي يفرض ضرائب أعلى على الأشخاص ذوي الدخل الأعلى.

كيف يعمل نظام الضريبة الموحدة

يتطلب نظام الضريبة الموحدة من جميع المكلفين دفع نسبة ثابتة متساوية، بغض النظر عن كمية ما يكسبونه. يستثني معظم أنظمة الضريبة الموحدة أولئك الذين يعيشون تحت خط الفقر.

تستخدم العديد من الولايات الأمريكية وعدة دول أنظمة ضريبة موحدة، بما في ذلك روسيا ولاتفيا وليتوانيا. تستخدم الحكومة الفيدرالية الأمريكية نظام ضريبة الدخل التدريجي، حيث يزيد نسبة الضرائب المستحقة مع زيادة دخل المكلف.

مزايا وعيوب نظام الضريبة الموحدة

المزايا:

– تجنب الضريبة المزدوجة: يتناول فلسفة الضريبة الموحدة مسألة يسمونها “الضريبة المزدوجة”. وهذا يعني أنه في نظام الضريبة التدريجية، يمكن فرض ضرائب على الدخل المكتسب ومرة أخرى على الأرباح أو الفوائد أو العوائد التي تنتج عن استثمار الدخل (بعد الضرائب).

– تبسيط القانون الضريبي: يبسط الضريبة الموحدة عمومًا القانون الضريبي، مما يجعل الامتثال أسهل. ويشير النقاد إلى أن قانون الضرائب الأمريكي في عام 2021 كان يتألف من حوالي 10,000 فصل، بدون حساب حجم القوانين القضائية.

– إنصاف محسوس: ميزة أخرى محسوسة هي تحسين العدالة. فالنظام الضريبي الفيدرالي ليس فقط معقدًا ولكنه يخضع للتفسير. وعادةً ما يدفع أولئك الذين لديهم أفضل معدات إعداد الضرائب أقل في الضرائب.

العيوب:

– فقدان الإيرادات: يمكن أن تفقد الإيرادات في نظام الضريبة الموحدة، اعتمادًا على مدى ارتفاع نسبة الضريبة الموحدة. بلغت الإيرادات الفيدرالية 1.52 تريليون دولار في الأشهر الأربعة الأولى من السنة المالية 2022، وأكثر من ثلثيها جاءت من ضرائب الدخل الشخصية، بما في ذلك ضرائب الأرباح الرأسمالية والأرباح والفوائد.

– تحميل الضرائب على الطبقات الأدنى والوسطى: يمكن أن يقلل نظام الضريبة الموحدة بشكل كبير من الضرائب على أغنى الأمريكيين. تتراوح نسب الضرائب من 10٪ إلى 37٪، اعتمادًا على الدخل. وفي افتراض أن الاستثناءات المستخدمة بشكل أكثر شيوعًا تتم إزالتها، يمكن أن يتحول العبء الضريبي بشكل كبير إلى الطبقات الأدنى والوسطى.

نظام الضريبة الموحدة مقابل نظام الضريبة التدريجية

نظام الضريبة الموحدة:

– ينطبق النسبة نفسها على جميع مستويات الدخل.

– يدفع الجميع نفس النسبة. يدفع الأثرياء نسبًا أعلى.

– غالبًا ما يقضي على الاستثناءات والاعتمادات. يتم مكافأة الإنفاق من خلال الاستثناءات.

نظام الضريبة التدريجية:

– تزداد النسب بمرور الوقت مع زيادة الدخل.

– يدفع الأثرياء نسبًا أعلى.

– يحافظ على الاستثناءات والاعتمادات. يتم مكافأة الإنفاق من خلال الاستثناءات.

أحداث ملحوظة

لقد دعا بعض السياسيين الأمريكيين إلى نظام ضريبة فيدرالية موحدة. جاءت اقتراحات واحدة من السيناتور الجمهوري تيد كروز، المرشح الرئاسي في عام 2016. كانت خطته تفرض نسبة ضريبة موحدة قدرها 10٪، وترفع الاستثناء القياسي إلى 10٪، وترفع الاعفاء الشخصي إلى 4000 دولار. وكانت ستخفض نسبة الضريبة الشركات إلى 16٪.

وفقًا لهذه الخطة، ستكون العائلة المكونة من أربعة أفراد والتي يكون دخلها أقل من 36,000 دولار غير خاضعة للضرائب. يمكن للعائلات ما زالت تطالب ببعض الاعتمادات الضريبية الحالية وكذلك الاستثناءات للمساهمات الخيرية وفوائد الرهن العقاري.

Source: https://www.thebalancemoney.com/flat-tax-pros-cons-examples-compared-to-fair-tax-3306329